ЗАРАБАТЫВАЙТЕ !!! на глобальных рынках. БЕСПЛАТНАЯ консультация - оставьте свой телефон сейчас

Национальный банк Украины (National Bank of Ukraine) - это

Сведения о Национальном банке Украины, история создания банка

Сведения о Национальном банке Украины, история создания банка, функции и задачи банка

Содержание

1. История создания Национального Банка Украины

2. Организационно - правовые основы деятельности НБУ

- Задачи и функции Национального Банка Украины

- Основные операции, осуществляемые НБУ

- Закон “О Национальном банке Украины”

3. Эмиссионные операции  и организация межбанковских расчетов

- Кредитные операции и политика рефинансирования

- Надзор за деятельностью коммерческих банков

4. Кассовое исполнение бюджета

5.Регулирование норм обязательных резервов

6.Регулирование ликвидности коммерческих банков

7. Доходы и расходы учреждений Национального Банка Украины

- Основные источники ресурсов НБУ

- Расходы учреждений Национального банка Украины.

- Обеспечение банковской безопасности

Национальный банк Украины (НБУ)— центральный банк Украины. Особый орган государственного управления. Находится по адресу: Киев, ул. Институтская, 9.

Национальный банк Украины - эмиссионный центр. Проводит единую государственную политику в области денежного обращения, кредита, укрепление денежной единицы, координирует деятельность банковской системы в целом, определяет курс денежной единицы относительно валют других государств. Национальному банку Украины принадлежит монопольное право на выпуск денег в оборот, а также на выпуск национальных денежных знаков по решению Верховной Рады Украины. Национальный банк Украины представляет интересы Украины в отношениях с центральными банками других стран, в международных банках и других финансово-кредитных организациях, с которыми международное сотрудничество предусмотрено на уровне центральных банков. Для обеспечения обязательств Национальный банк Украины имеет уставный фонд, который создается за счет государства, а также другие фонды, предусмотренные уставом, регулирует процентные ставки банковских и других финансово-кредитных учреждений Украины, регистрирует коммерческие банки, ведет Республиканскую книгу регистрации банков. Национальному банку Украины принадлежит право выдачи лицензий на создание коммерческих банков с участием иностранных юридических и физических лиц, на осуществление коммерческими банками операций в иностранной валюте и т.п.

Национальный банк Украины - это архитектурное произведение в стиле раннего ренессанса стало украшением Липок. Национальный Банк Украины построен архитектором Городецким - поражает оригинальным декором и необыкновенной фантазией гения. Оно облицовано искусственным камнем, скульптор Э. Саля украсил его углы изображениями грозных грифонов. В вертикальных акцентах по обе стороны входного портала помещены гербы Киевской, Подольской и Волынской губерний и символы, торговли, транспорта, промышленности, сельского хозяйства. На его потолке недавно восстановлено изображение символа Киева - архистратига Михаила. Сейчас в помещении банка создан музей с коллекцией материалов о денежном обращении в Украине.

1.1 Здание Национального банка Украины 1900-е гг
1.1 Здание Национального банка Украины 1900-е гг

1.2 Помещение Национального Банка Украины
1.2 Помещение Национального Банка Украины

 История создания Национального Банка Украины

Банковская система независимой Украины и соответственно Национальный банк Украины создавались на протяжении 1991 г. в связи с дезинтеграцией советской банковской системы. Правовой основой банковской системы нашего государства стал Закон Украины «О банках и банковской деятельности», принятый Верховной Радой Украины 20 марта 1991 года. Согласно постановлению Верховной Рады Украины «О порядке введения в действие Закона Украины "О банках и банковской деятельности"» этот законодательный акт был введен в действие с 1 мая 1991 года. Согласно указанному постановлению Верховной Рады действие Закона Украины «О банках и банковской деятельности» распространялось на все имеющиеся в нашей стране банки. Объявлены собственностью Украины Украинский республиканский банк Госбанка СССР, Украинский республиканский банк государственного коммерческого промышленно-строительного банка (Укрпромбанк), Украинский республиканский банк Сберегательного банка СССР, Украинский республиканский банк Внешэкономбанка СССР с их сетью, вычислительными центрами, всеми активами, пассивами, а также Украинское республиканское управление инкассации Госбанка СССР с подчиненной ему сетью учреждений и организаций.

2.1 Здание НБУ
2.1 Здание НБУ

2.2 Национальный Банк Украины(Зал заседаний Рады НБУ
2.2 Национальный Банк Украины(Зал заседаний Рады НБУ

2.3 Национальный Банк Украины(конференц-зал)
2.3 Национальный Банк Украины(конференц-зал)

Особо важным было то, что отдельно, в п. 3 постановления Верховной Рады Украины «О порядке введения в действие Закона Украины "О банках и банковской деятельности"» предусматривалось «создать на базе Украинского республиканского банка Госбанка СССР Национальный банк Украины». Собственно, этим пунктом постановления Верховной Рады Украины организационно был решен вопрос о создании центрального банка независимого государства - Украины.

В начале 90-х годов Украина столкнулась с высокой инфляцией (10200 % в год) и неприспособленностью денежной системы к рыночным условиям, и на протяжении 1994—1996 г. была проведена масштабная денежная реформа, которая изменила в лучшую сторону всю систему денежного обращения Украины. Была восстановлена старая денежная единица — гривна, а гиперинфляция и спад в производстве были преодолены. Национальный банк Украины (НБУ) организован в 1991 году на базе бывшей Украинской республиканской конторы Госбанка СССР и ее областных управлений. Он представляет собой систему единого банка и включает в себя центральный аппарат, расположенный в городе Киеве, Крымское республиканское управление и 24 областных управления. Управления НБУ действуют от его имени в пределах предоставленных им полномочий и функций. Они подотчетны Правлению банка. Функциональным подразделением НБУ принадлежат вычислительные, расчетно-кассовые центры, региональные и Центральная расчетные палаты. Структурным подразделением выступает аппарат инкассации.

Руководящим органом НБУ является Правление, состав которого назначается Президиумом Верховной Рады Украины. Председатель Правления избирается ВР Украины по представлению Председателя ВР Украины сроком на 4 года.

Юридический статус, задачи и функции определяются Конституцией Украины и Законом «О Национальном банке Украины». Согласно статье 99 Конституции, основной функцией НБУ является обеспечение стабильности денежной единицы - гривны.

Руководители Нацбанка:

1992-1993 гг. - Вадим Гетьман

1993-1999 гг. - Виктор Ющенко

1999-2002 гг. - Владимир Стельмах

2002-2004 гг. - Сергей Тигипко

С 2004 г. - Владимир Стельмах

2.4 Вадим Гетьман
2.4 Вадим Гетьман

2.5 Виктор Ющенко
2.5 Виктор Ющенко

2.6 Сергей Тигипко
2.6 Сергей Тигипко

 Организационно - правовые основы деятельности НБУ

На сегодняшний день Национальный банк является первоуровневым элементом банковской системы, регулирует ее деятельность в границах законодательно предоставленных ему прав и полномочий, несет ответственность перед обществом за функционирование банковской системы в целом.

НБУ является государственной собственность Украины и выступает представителем интересов и задач государства в сфере регулирования экономики.

Правовой статус, функции, полномочия и принципы организации деятельности НБУ определяются Конституцией Украины, Законом "О Национальном банке Украины" и другими законодательными актами.

Национальный банк Украины имеет уставный капитал, который формируется за счет государственных средств, является юридическим лицом, имеет отделенное имущество, которое является объектом государственной собственности и находится в его полном владении. В это же время НБУ выступает как самостоятельный в экономическом плане субъект, который должен осуществлять свои расходы за счет собственных средств, а в отдельных случаях - за счет Государственного бюджета Украины. Экономическая самостоятельность банка усиливается так же тем, что он не несет ответственности по обязательствам органов государственной власти.

Высшим органом управления Национального банка Украины является Рада НБУ. Главным заданием Рады выступает разработка и контроль осуществления основных принципов денежно - кредитной политики и основных параметров экономического и социального развития Украины па определенный период.

Рада Национального банка состоит из 14 членов. В их состав может быть избран гражданин Украины, который имеет высшее экономическое образование и опыт постоянной работы в органах законодательной власти или на высших должностях центральной исполнительной власти.

Одна половина Рады назначается Президентом Украины, другая - Верховной Радой Украины. Такой порядок позволяет рассчитать и сбалансировать интересы как законодательной, так и исполнительной ветви власти в этой сфере. Срок полномочий членов Рады Национального банка - 7 лет.

Основным управляющим органом НБУ является Правление Национального банка, которое согласно с основными принципами денежно - кредитной политики через соответствующие монетарные и другие способы банковского регулирования обеспечивает реализацию денежно - кредитной политики, организовывает выполнение других функций и осуществляет управление за деятельностью Национального банка.

Возглавляет Правление Голова Национального банка. Количественный и персональный состав Правления утверждается Радой НБУ по приказу Головы банка.

2.7 Глава НБУ -Владимир Стельмах
2.7 Глава НБУ -Владимир Стельмах

 К главным обязательствам и полномочиям Головы Национального банка относится:

управление деятельностью НБУ;

действия от имени НБУ и представление его интересов без поручения в отношении с соответствующими органами, организациями и учреждениями;

подписание протоколов, постановлений Правления НБУ, приказов и распоряжений, соглашений;

распределение обязательств между своими заместителями;

принятие решений по другим вопросам, которые касаются деятельности Национального банка и т.д.

Голова Национального банка несет одностороннюю ответственность за деятельность перед Верховной Радой Украины и Президентом Украины.

Организационная структура НБУ построена по принципу централизации с вертикальным подчинением и включает:

центральный аппарат Национального банка Украины;

подразделение при Национальном банке Украины;

филиалы (территориальные управления) Национального банка Украины;

структурные единицы (подразделения) и специализированные предприятия НБУ;

В состав центрального аппарата входят соответствующие департаменты и самостоятельные управления:

управляющие;

группа экономических советчиков Головы;

секретариат Головы;

аппарат Рады Национального банка Украины;

управление связями с обществом и средствами массовой информации;

управление контролем рисков;

департамент монетарной политики;

департамент бухгалтерского учета; экономический департамент;

департамент денежно - кредитного оборота и т.д.

К структурным единицам (подразделениям) и специализированным предприятиям Национального банка Украины относят:

Операционное управление;

Центральное хранилище;

Государственная сокровищница;

Центральная расчетная палата;

Научный центр;

Банкнотно-монетный двор.

2.8 Банкнотно-монетный двор НБУ
2.8 Банкнотно-монетный двор НБУ

2.9 Логотип НБУ
2.9 Логотип НБУ

2.10 Ночной вид НБУ
2.10 Ночной вид НБУ

Основными элементами территориальной структуры Национального банка Украины выступает Главное управление НБУ в Автономной Республике Крым и управления НБУ в каждой области.

Территориальные управления Национального банка Украины не имеют статуса юридического лица и не могут выдавать нормативные акты. Они действуют от имени Национального банка в границах, полученных от него полномочий.

Национальный банк Украины подотчетен Президенту Украины и Верховной Раде Украины в границах их конституционных полномочий. Национальный банк не является подотчетным Кабинету Министров, но он должен поддерживать экономическую политику правительства. Возглавляет Правление Национального банка Председатель Национального банка. Председатель Национального банка назначается на должность Верховной Радой Украины по представлению Президента Украины большинством от конституционного состава Верховной Рады Украины сроком на пять лет. Количественный и персональный состав Правления Национального банка утверждается Советом Национального банка по представлению Председателя Национального банка.

Согласно ст.8 Закона Украины «О Национальном банке Украины» к органам управления НБУ принадлежат Совет Национального банка и Правление НБУ.

Председатель совета НБУ избирается членами Совета НБУ на срок три года (ст. 12). Совет состоит из 14 членов (ст. 10), 7 из них назначает президент Украины, включая Главу НБУ, который утверждается Верховной Радой Украины по представлению президента Украины. Глава НБУ назначается на пятилетний срок (ст. 18). Других 7 членов Совета НБУ назначает, ВРУ. Президент увольняет членов Совета, назначенных ним, но не раньше чем через один год после начала их деятельности. ВРУ, увольняет членов, которых она назначила, путем принятия соответствующего постановления по представлению профильного комитета ВРУ, но не раньше чем через год (ст. 10). Статья 9 Закона Украины «О НБУ» определяет основные полномочия Совета НБУ, а в ст. 11 приведен порядок его работы.

Статья 16 того же закона регламентирует порядок формирования Правления НБУ. Возглавляет Правление Глава НБУ. Количественный и персональный состав утверждается Советом НБУ по представлению Главы НБУ. Заместители Главы НБУ входят в состав Правления по должности. Правление НБУ согласно с Основными положениями денежно-кредитной политики через соответствующие монетарные инструменты и иные инструменты банковского регулирования обеспечивает реализацию денежно-кредитной политики, организовывает выполнение иных функций, проводит управление деятельностью НБУ (ст. 14).

НБУ имеет свои высшие учебные заведения: Львовский институт банковского дела, Украинская академия банковского дела (УАБД) в г. Сумы, Харьковский филиал УАБД, Черкасский филиал УАБД.

2.11 Львовский институт банковского дела
2.11 Львовский институт банковского дела

2.12 Украинская академия банковского дела, г.Сумы
2.12 Украинская академия банковского дела, г.Сумы

Национальный банк Украины выдает нормативно - правовые акты по вопросам, отнесенных к его полномочиям, которые являются обязательными для органов государственной власти и органов местного самоуправления, банков, предприятий, организаций независимо от форм собственности, а также для физических лиц.

Для осуществлений своих функций Национальный банк имеет право бесплатно получать информацию от банков и других финансово - кредитных учреждений об их деятельности и соответствующие объяснения относительно полученной информации и проведенных операций. Для подготовки банковской и финансовой статистики, анализа экономической ситуации Национальный банк имеет право получать необходимую информацию от органов государственной власти и органов местного самоуправления и субъектов хозяйствования всех форм собственности.

Что касается служебных лиц НБУ, то законодательно установлено, что Голова Национального банка, его заместители, члены Правления не могут быть народными депутатами Украины, членами правления Украины, заниматься предпринимательской деятельностью, выполнять работу по совместительству, кроме преподавательской, научной и другой творческой деятельности, получать займы от каких - либо кредитных учреждений, за исключением Национального банка.

Таким образом, Национальный банк Украины является главным компонентом банковской системы Украины и призван обеспечить ее стабильное функционирование и развитие. Для осуществления своей деятельности НБУ включает в себя определенные подразделения, юридический статус которых закреплен в законодательных актах Украины.

Задачи и функции Национального Банка Украины

В соответствии с Конституцией Украины основной функцией Национального банка является обеспечение стабильности денежной единицы Украины.

Для выполнения своей основной функции Национальный банк способствует поддержанию устойчивости банковской системы, а так же, в границах своих полномочий, - ценовой стабильности.

Согласно с Законом Украины "О Национальном банке Украины" НБУ выполняет такие функции:

1. В соответствии с разработанными Радой Национального банка Украины, основными принципами денежно - кредитной политики, определяет и проводит денежно - кредитную политику.

2. Монопольно осуществляет эмиссию национальной валюты Украины и организовывает ее объем.

3. Выступает кредитором последней инстанции для банков и организует систему рефинансирования.

4. Устанавливает для банков правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, защиты информации, средств и имущества.

5. Организовывает создание и методологически обеспечивает систему денежно - кредитной и банковской статистической информацией и статистики платежного баланса.

6. Определяет систему, порядок и формы платежей, в том числе между банками.

7. Определяет стороны развития современных электронных банковских технологий, создает, координирует и контролирует создание электронных платежных средств, платежных систем, автоматизации банковской деятельности и средств защиты банковской информации.

8. Осуществляет банковское регулирование и контроль.

9. Ведет Государственный реестр банков, осуществляет лицензирование банковской деятельности и операций в предусмотренных законами случаях.

10. Ведет официальный реестр идентификационных номеров эмитентов платежных карточек внутренне государственных платежных систем.

11. Осуществляет сертификацию аудиторов, которые проводят аудиторскую проверку банков, временных администраторов и ликвидаторов банка.

12. Составляет платежный баланс, осуществляет его анализ и прогнозирование.

13. Представляет интересы Украины в центральных банках иностранных государств, международных банках и других кредитных учреждениях, где сотрудничество осуществляется на уровне центральных банков.

14. Осуществляет в соответствии с определенным специальным законом полномочия валютного регулирования, определяет порядок осуществления операций с иностранной валютой, организовывает и осуществляет валютный контроль над банками и другими финансовыми учреждениями, которые получили лицензию Национального банка на осуществление валютных операций.

15. Обеспечивает накопление и сбережение золотовалютных резервов, и осуществление операций с ними и банковскими металлами.

16. Анализирует состояние денежно - кредитных, финансовых, ценовых и валютных отношений.

17. Организовывает инкассацию, перевозку банкнот и монет и других ценностей, выдает лицензии на право инкассации, перевозки банкнот и монет и других ценностей.

18. Реализует государственную политику по вопросам защиты государственных секретов в системе Национального банка.

19. Берет участие в подготовке кадров для банковской системы Украины.

20. Определяет особенности функционирования банковской системы Украины в случае введения военного состояния или особенного периода, осуществляет мобилизационную подготовку системы Национального банка.

21. Осуществляет другие функции в финансово - кредитной сфере в границах своей компетенции, определенной законом.

Национальный банк Украины является:

1. Центральным банком страны, банк банков.

Основной функцией Национального банка Украины, как центрального банка государства, является обеспечение стабильности национальной единицы - гривны. Национальный банк ведет Республиканскую книгу регистрации банков, валютных бирж и других финансово - кредитных учреждений. Коммерческие банки и иностранные банки могут осуществлять банковские операции только после регистрации в Республиканской книге регистрации банков. Национальный банк представляет интересы Украины в отношениях с центральными банками других стран, международными банками и финансово - кредитными организациями.

2. Эмиссионным центром страны.

Национальному банку Украины принадлежит монопольное право на эмиссию денег в оборот, а также выпуск национальных денежных знаков (банкнот и монет). Для печати банкнот и карбирования монет создан собственный Банкнотно - монетный двор. С введением в действие Малинской фабрики банковской бумаги Украина имеет замкнутый цикл изготовления национальных денег. Обеспечение экономики денежными средствами осуществляется через сеть региональных управлений Национального банка по заказу банков.

3. Органом валютного регулирования и контроля.

Национальный банк Украины является главным органом, который определяет валютную политику.

В сфере валютного регулирования Национальный банк:

осуществляет валютную политику на основании принципов общей экономической политики Украины;

составляет вместе с Кабинетом Министров Украины платежный баланс Украины;

контролирует соблюдение утвержденного Верховной Радой Украины лимита внешнего государственного долга Украины;

определяет лимиты задолженности в иностранной валюте уполномоченных банком нерезидентам;

наполняет, сберегает и использует резервы валютных ценностей для осуществления государственной валютной политики;

выдает лицензии на осуществление валютных операций и принимает решение об их отмене;

определяет способы установления и использования валютных (обменных) курсов иностранных валют, выраженных в валюте Украины, курсов валютных ценностей, выраженных в иностранной валюте или расчетных (клиринговых) единицах.

4. Органом регулирования банковской деятельности.

Банковское регулирование и надзор - особый вид ведомственного контроля, система мониторинга, заключающегося в активных, упорядоченных действиях, осуществляемых НБУ с целью обеспечения выполнения банками и финансово-кредитными учреждениями законодательства и обязательных нормативов.

К числу основных задач банковского регулирования и надзора относятся:

обеспечение стабильности и надежности банковской системы;

укрепление доверия к банковской системе;

защита интересов вкладчиков и иных кредиторов от риска потери средств, вследствие неэффективного управления банками, неосторожного поведения или мошенничества;

создание и поддержание в банковской сфере конкурентной среды как важнейшего условия обеспечения приоритетности интересов клиента в деятельности банка;

обеспечения открытости, прозрачности политики в деятельности банковской сферы в целом и каждого банка в отдельности;

поддержание необходимого уровня профессионализма, а так же стандартов деятельности банков, внедрение организационных и технологических нововведений в интересах потребителей банковских услуг.

5. Кредитором последней надежды.

Для поддержания стабильности банковской системы и расширение ее кредитных возможностей Национальный банк выдает банкам кредиты, которые используются для покрытия временных нужд банков и кредитования потребностей, связанные со структурной перестройкой экономики Украины. Выполняя функцию кредитора последней инстанции, Национальный банк Украины выдает банкам кредиты под программы финансового оздоровления банков.

6. Финансовым агентом правительства.

В функции банкира и финансового агента правительства, НБУ принимает участие, прежде всего, в кассовом выполнении Государственного бюджета. Здесь он сотрудничает с финансовыми органами (прежде всего с Министерством финансов Украины) в решении общих вопросов фискальной и монетарной политики. Суть кассового исполнения бюджета состоит в организации поступлений денежных средств (налоги, сборы, поступления от реализации государственных ценных бумаг) и одновременно выдачи бюджетных средств, в процессе выполнения бюджета. НБУ является главным банком, который ведет счет Министерства финансов (Казначейства). Таким образом, организуя поступление и выдач денежных средств, НБУ обеспечивает расчетно-кассовое обслуживание правительства.

7. Организатором межбанковских расчетов.

С января 1994 года Национальный банк в соответствии с возложенными на него функциями создал и ввел автоматизированную систему межбанковских расчетов с использованием прогрессивных технологий в банковском деле.

Таким образом, предназначение Национального банка Украины реализуется через его основные функции, которые закреплены законодательно. Исполнение данных функций является главной задачей в деятельности НБУ.

3.1 Таблица на фасаде НБУ
3.1 Таблица на фасаде НБУ

Основные операции, осуществляемые НБУ

Для обеспечения выполнения возложенных на него задач и функций Национальный банк, согласно ст.42 Закона "О Национальном банке Украины", осуществляет такие операции:

1. Предоставляет кредиты коммерческим банкам и другим финансово-кредитным учреждениям для поддержки ликвидности по ставке не ниже ставки рефинансирования Национального банка и в порядке, определенном Национальным банком.

2. Осуществляет дисконтные операции с векселями и чеками в порядке, определенном Национальным банком.

3. Покупает и продает на вторичном рынке ценные бумаги в порядке, предусмотренном законодательством Украины.

4. Открывает собственные корреспондентские счета в заграничных банках и ведет счета банков-корреспондентов.

5. Покупает и продает валютные ценности с целью монетарного регулирования.

6. Хранит банковские металлы, а также покупает и продает банковские металлы, драгоценные камни и другие ценности, памятные и инвестиционные монеты из драгоценных металлов на внутреннем и внешнем рынках без квотирования и лицензирования.

7. Размещает золотовалютные резервы самостоятельно или через банки, уполномоченные им на ведение валютных операций, выполняет операции с золотовалютными резервами Украины с банками, рейтинг которых по классификации международных рейтинговых агентств отвечает требованиям к первоклассным банкам не ниже категории А.

8. Принимает на хранение и в управление государственные ценные бумаги и другие ценности.

9. Выдает гарантии и поручительства согласно положению, утвержденному Правлением Национального банка;

10. Ведет счет Государственного казначейства Украины без оплаты и начисление процентов

11. Выполняет операции по обслуживанию государственного долга, связанные с размещением государственных ценных бумаг, их погашением и выплатой дохода по ним.

12. Ведет личные счета работников Национального банка.

13. Ведет счета международных организаций.

14. Осуществляет бесспорное взыскание средств со счетов своих клиентов согласно законодательству Украины по решению суда.

Согласно вышеназванному закону НБУ имеет право принимать участие в формировании капитала и деятельности международных организаций согласно международным договорам, участниками которых является Украина, а также согласно соглашениям между ним и центральными иностранными банками.

Таким образом, Национальный банк имеет право осуществлять данные и другие операции, необходимые для обеспечения выполнения своих функций.

Законодательство Украины предопределило построение ее банковской системы в соответствии с двухуровневым принципом организации. Национальный банк является банком первого уровня. Он выполняет традиционные функции, характерные для центрального банка государства: является эмиссионным и расчетным центром государства, банком банков и банкиром правительства. НБУ определяет организационно-технические принципы осуществления налично-денежного оборота:

· правила хранения, перевозки и инкассации денежной наличности

· правила выполнения кассовых операций банками и хозяйствующими субъектами

· создает и управляет резервными фондами банкнот и монеты

· устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков

Как расчетный центр страны НБУ устанавливает правила проведения безналичных расчетов хозяйствующими субъектами, а также организовывает расчеты между коммерческими банками в Украине. Он представляет интересы государства в отношения с центральными банками других стран, в международных кредитно-финансовых учреждениях.

НБУ устанавливает правила и проводит регистрацию коммерческих банков и выдает лицензии на ведение валютных операций, осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, осуществляет их расчетно-кассовое обслуживание, предоставляет кредиты коммерческим банкам, устанавливает правила функционирования межбанковского кредитного рынка в Украине.

Кроме этого, на НБУ возложены операции с функционирование валютного рынка Украины. Он по согласованию с Кабинетом Министров Украины, устанавливает официальный валютный курс национальных денег, создает валютные резервы, организовывает операции с монетарными металлами.

На НБУ возложено регулирование банковских операций, связанных с обращением приватизационных ценных бумаг; установлением условий их хранения, учета и погашения.

Основной экономической задачей банка является обеспечение стабильности национальной денежной единицы. На ее решение направлена создаваемая ими система денежно-кредитного регулирования. В процессе работы НБУ активно использует следующие методы денежно-кредитного регулирования:

· рефинансирование (учетная и кредитная политика)

· регулирование норм и обязательных резервов

· регулирование ликвидности коммерческих банков

Ниже представлен перечень всех функций Национального банка Украины в соответствии со Статьей 7 Закона Украины “Про Национальный Банк”.

1) согласно разработанным Правлением Национального банка Украины Основных принципов денежно-кредитной политики определяет и проводит денежно-кредитную политику.

2) монопольно выполняет эмиссию национальной валюты Украины и организует ее обращение.

3) выступает кредитором последней инстанции для банков и организовывает систему рефинансирования.

4) устанавливает для банков и других финансово-кредитных учреждений правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, защиты информации, ценностей и имущества.

5) организовывает и методологически обеспечивает систему денежно-кредитной и банковской статистической информации и статистики платежного баланса.

6) определяет систему, порядок и формы платежей, в том числе между банками и финансово-кредитными учреждениями.

7) определяет направления развития современных электронных банковских технологий, организовывает, координирует и контролирует изобретение электронных платежных способов, систем, автоматизации банковской деятельности и средств защиты банковской информации.

8) выполняет банковское регулирование и контроль.

9) ведет Реестр банков, их филиалов и представительств, валютных бирж и финансово-кредитных организаций, выполняет лицензирование банковской деятельности и операций в предвиденных законами случаях.

10) составляет платежный баланс, производит его анализ и прогнозирование.

11) представляет интересы Украины в центральных банках других стран, международных банках и других кредитных организациях, де сотрудничество происходит на уровне центральных банков.

12) выполняет согласно определенных специальным законом полномочий валютное регулирование, определяет порядок проведения платежей в иностранной валюте, организовывает и выполняет валютный контроль над коммерческими банками и другими кредитными организациями, которые получили лицензию Национального банка на проведение операций с валютными ценностями.

13) обеспечивает накопление и сбережение золотовалютных резервов, и проведение операций с ними и банковскими металлами.

14) анализирует состояние денежно-кредитных, финансовых, ценовых и валютных отношений.

15) Организовывает инкассацию и перевозку банкнот, монет и других ценностей, выдает лицензии на право инкассации и перевозку банкнот, монет и других ценностей.

16) реализовывает государственную политику по вопросам защиты государственных секретов в системе национального банка.

17) принимает участие в подготовке кадров для банковской системы Украины.

18) выполняет другие функции в финансово-кредитной сфере в рамках своей компетенции, определенной законом.

4.1 Обмен валют
4.1 Обмен валют

4.2 НБУ-денежный центр страны
4.2 НБУ-денежный центр страны

 Закон “О Национальном банке Украины”

Закон “ О Национальном банке Украины вступил в силу 22 июня 1999 года. Следует отметить, что дата принятия закона символическая - борьба за независимость Национального банка началась с новой силой после такого исторического события в развитии банковской системы Украины, как появления специального закона о статусе центрального банка страны. И начал ее сам Президент Украины, подав в парламент законопроект о внесении изменений и дополнений в только что подписанный ним закон.

Все-таки хотелось бы отметить целый ряд позитивных норм, которые внедряются Законом “О Национальном банке”.

К сожалению, в Украине, как и в других странах бывших плановых экономик, центральный банк еще не занял положенное ему место, хотя в НБУ и видят элементы сходности с Центробанками стран рыночной экономики, это совсем не свидетельствует о полной власти над денежно-кредитной политикой. Закон “О Национальном банке” дает возможность НБУ существенно приблизиться к тому положению, которое ему необходимо занять в экономической жизни страны. Через урегулирование взаимоотношений с органами власти, путем определения функций банка новый закон четко определяет место и роль НБУ в системе органов государства.

Прежде всего, следует обратить внимание на нормы, которые дают возможность НБУ сосредоточиться на выполнении его основной функции - обеспечение стабильности денежной единицы.

Кроме того - и это очень важно - законом предусмотрено, что решение Национального банка по вопросу денежно-кредитной политики является самодостаточным, и не нуждается в утверждении другим органом не в пределах НБУ. Не Верховный Совет Украины, не другие органы власти теперь не имеют полномочий для утверждения денежно-кредитной политики. Статьями 9 и 24 постановлено, что основные ее принципы подаются на рассмотрение Верховной Радой Украины только в порядке информирования. Защищая Национальный банк от постоянного давления со стороны правительства, которое стремится решить вопросы финансирования собственных расходов за счет НБУ, закон запрещает ему давать прямые кредиты на финансирование расходов государственного бюджета. Осуществлять операции с ценными бумагами НБУ разрешено только на вторичном рынке, что также исключает прямое кредитирование государства. Более того, статьей 52 закона НБУ предоставляется право поддерживать экономическую политику Кабинета Министров Украины до тех пор, пока она противоречит обеспечению стабильности национальной денежной единицы.

Законом заложено основы экономической независимости НБУ. Отныне постановлено (статья 5), что смета доходов и расходов должна обеспечивать возможность НБУ выполнения его функций. В случае превышения сметных доходов позитивная разница вносится в государственный бюджет, а превышение расходов покрывается за счет государственного бюджета следующего отчетного года. Опять-таки - смета не требует утверждения ни одним из органов вне НБУ.

Этим законом впервые определены способы и методы денежно-кредитной политики, структуру и порядок управления золотовалютным резервом, статус денежной единицы Украины и полномочия НБУ по ее обороту; легализовано существование в НБУ вооруженных формирований, расширены возможности осуществления банковского надзора, работникам НБУ присвоено статус государственных служащих.

Как положительный момент необходимо отметить и то, что законом заложено правовые основы для создания двухуровневой системы управления банком.

В соответствии с Законом “О Национальном банке Украины” значительно расширены полномочия Совета Национального банка и заданы неприсущие ему функции:

статьей 8 закона Совет НБУ определено “высшим органом управление Национального банка”

· статьей 5 ему предоставляется право утверждать положения о планировании и учете доходов и расходов, а также формирование фондов и резервов Национального банка

· пунктом 12 статьи 9 и пунктом 1 статьи 15 Совет имеет право утверждать внешнеэкономические договора на сумму, которая превышает статутный капитал НБУ

· в соответствии с пунктом 13 статьи 9 он определяет показатели, которые характеризируют возможность НБУ отчитываться по своим обязательствам

В соответствии со статьей 12 Закона “О Национальном банке Украины” Председатель НБУ не является одновременно Председателем Совета НБУ. Его роль сведена только к рядовому членству в Совете НБУ и председательствования на заседаниях Правления НБУ. Во всех, без исключения, странах, где существует двухуровневая система руководящих органов центрального банка, его председатель возглавляет и орган, который формирует денежно-кредитную политику и исполнительный орган.

5.1 Емблема банка на 10гривневой купюре
5.1 Емблема банка на 10гривневой купюре

 Эмиссионные операции и организация межбанковских расчетов

Эмиссионные операции НБУ - форма реализации его монопольного права на выпуск денег в обращение. Они являются основным моментом системы регулирования налично-денежного оборота, который включает два основных уровня организации: регламентацию кассовых операций хозяйствующих субъектов.

Для обеспечения оперативного решения вопросов, связанных с осуществлением эмиссии наличных денег во всех управлениях НБУ организованы резервные фонды НБУ - остатки национальных денежных знаков, находящихся вне обращения. Резервные фонды создаются также при некоторых филиалах коммерческих банков - как правило, в прошлом отделений специализированных государственных банков. Средствами, находящимися в резервных фондах, распоряжаются Правление, Крымское республиканское и областные управления НБУ. Только c их разрешения денежные знаки могут быть перемещены из резервных фондов в оборотную кассу (или операционную кассу филиалов банков, при которых не открыты резервные фонды). Эта операция и означает эмиссию - выпуск наличных денег в обращение. Перемещение денежных знаков из оборотной кассы в резервные фонды обусловливает изъятие денег из обращения. Эта операция, в соответствии с правилами кассового регулирования, осуществляется автоматически - при превышении лимитов оборотных касс.

Эмиссия наличных денег осуществляется в форме подкрепления операционных касс учреждений коммерческих банков. Разрешение на осуществление эмиссии дает начальник управления НБУ или иное лицо, уполномоченное распоряжаться резервными фондами. Разрешение оформляется в виде эмиссионных телеграмм, содержание которых соответствующим образом кодируется. Оно дает право на перемещение определенной суммы денежных знаков из резервных фондов в оборотную кассу или на использование сверхлимитного остатка денег, хранящегося в учреждении банка. Для получения разрешения руководитель учреждения коммерческого банка, у которого в ближайшие 2-3 дня появляется потребность в подкреплении кассовой наличности, должен обратиться к начальнику управления НБУ.

При отсутствии необходимой суммы сверхлимитных остатков или недостатке средств в резервных фондах учреждения банков получают подкрепление из оборотных касс управления НБУ.

Сверхлимитные остатки денег, превышающие внутримесячную потребность в дополнительных кассовых ресурсах, вывозят аппаратом инкассации НБУ.

Межбанковские расчеты выступают составным элементом платежного механизма государства. Безналичные платежи между субъектами предпринимательской деятельности, как правило, не могут быть завершены в пределах одного банка. В цепочке платежей субъектов, счета которых открыты в разных банках, неминуемо возникают межбанковские расчеты. Они представляют собой систему осуществления и регулирования платежей по денежным требования и обязательствам, которые возникают между банковскими учреждениями.

В Украине реализуются сложившиеся в мировой практике общие принципы расчетов, которые основаны на следующих моделях:

· по счетам межфилиальных оборотов

· путем организации корреспондентских счетов между коммерческими банками

· через корреспондентские счета в учреждениях НБУ

· через клиринговые учреждения

Современная модель межбанковских расчетов предусматривает переход украинских банков на электронную систему платежей, которая работает в режиме реального времени и позволяет завершать расчеты между банками в течение операционного дня.

Организационно-техническая модель включает ряд новых элементов. В составе НБУ создано новое подразделение - расчетная палата, на которую возложено техническое проведение межбанковских расчетов на основе электронных технологий. Расчетная плата построена по двухуровневому принципу:

· центральная расчетная палата, которая подчиняется непосредственно НБУ

· региональные расчетные палаты, которые являются структурными подразделениями территориальных подразделений НБУ

Для проведения расчетов коммерческими банками наряду со счетами, открытыми в региональных кассовых центрах (РКЦ), открываются технические счета и субсчета в региональной расчетной палате. РКЦ также является участником региональной расчетной палаты. По техническим счетам отражаются все платежи, проведенные банком по поручению клиентов, а также суммы поступлений, перечисляемых из других банков в пользу его клиентов. По итогам дня обороты, проведенные по техническому корреспондентскому счету, общими суммами отражаются на корреспондентском счете коммерческого банка, открытом в РКЦ. Региональные расчетные палаты несут ответственность за своевременное и качественное проведение операций по поручении. коммерческих банков.

Операции по перечислению платежей в пользу клиентов других банков проводятся при наличии достаточного остатка средств на корреспондентском или субкорреспондентском счетах коммерческого банка, т.е. в пределах кредитового сальдо. Если сумма платежей в пользу других банков превышает встречные поступления, на корреспондентском счете при незначительном входном остатке средств возникает дебетовое сальдо. По существу, овердрафт корреспондентского счета отражает сумму несанкционированной кредитной эмиссии, осуществленной коммерческим банком.

С целью недопущения такой эмиссии НБУ установлен жесткий режим функционирования корреспондентского счета при наличии дебетового сальдо. На остаток дебетового сальдо начисляются проценты на уровне ставки рефинансирования за каждый день. Проценты и пеня взимаются за счет ежедневных поступлений на корреспондентский счет. Операции по корреспондентскому счету приостанавливаются до полного погашения дебетового сальдо. В случае дебетового сальдо корреспондентского счета три или более раза или постоянно в течении 10 рабочих дней на протяжении месяца, региональное управление ходатайствует перед НБУ о применении к коммерческому банку санкций, предусмотренных банковским законодательством.

В центральной расчетной палате открываются технические счета региональных расчетных палат, по которым фиксируются проведенные за день операции. Ведение счетов позволяет проводить контроль над правильностью осуществления операций по техническим корреспондентским счетам региональными расчетными палатами. Кроме того, сообщение отражаемой по этим счетам информации позволяет получить картину общего состояния платежного оборота между регионами Украины.

6.1 Эмиссия гривны
6.1 Эмиссия гривны

 Кредитные операции и политика рефинансирования

Кредитные операции НБУ объективно не ограничиваются суммой аккумулированных кредитных ресурсов. Как банк первого уровня он осуществляет выдачу ссуд на эмиссионной основе независимо от состояния пассивной части своего баланса и дату выдачи кредита. Пассивы НБУ автоматически увеличиваются по мере предоставления ссуд.

Операционнно-технический кредит НБУ означает эмиссию платежных средств межбанковского оборота. Эти средства на корреспондентских счетах коммерческих банков при выдаче кредитов используются для осуществления межбанковских расчетов, а также расчетов с НБУ. Расчетные, кредитные и другие операции между коммерческими банками сопровождаются перечислением соответствующих сумм по их корреспондентским счетам. Это обусловливает перераспределение эмитированных НБУ платежных средств межбанковского оборота между отдельными коммерческими банками. Изъятие этих средств из оборота происходит при погашении кредитов, полученных от НБУ, и уплате процентов за кредит. Кроме того межбанковские платежные средства изымаются при выполнении других операций: по покупке у НБУ гривневой наличности, иностранной валюты; при резервировании кредитных ресурсов коммерческих банков.

Таким образом, осуществляемые НБУ кредитные операции играют подчиненную роль по отношению к организации платежного механизма и денежного обращения страны: они призваны обеспечить наличие остатка средств на корреспондентских счетах коммерческих банков в сумме, достаточной для бесперебойного функционирования межбанковской системы и удовлетворения потребностей в обороте наличных денег.

Кредиты НБУ - основной источник государственного внутреннего долга ценными бумагами не позволяет характеризировать операции НБУ по его кредитованию как рефинансирование: НБУ кредитирует правительство непосредственно и здесь отсутствуют отношения возмещения коммерческими банками средств, вложенных в государственные ценные бумаги. Непосредственная выдача ссуд характерна и для отношений НБУ с коммерческими банками. Установленный НБУ порядок проведения банковских операций предусматривает рефинансирование коммерческих банков учреждениями НБУ в форме переучета и перезаклада векселей. Однако в настоящее время операции с векселями еще не получили распространение. Определение кредитных операций НБУ как рефинансирование - дань традициям банковского дела.

Операции НБУ по рефинансированию имеют, как правило, целевой характер. Выдача ссуд коммерческими банками посредством аукционов практиковалась лишь в порядке эксперимента. Кредиты выдаются на строго определенные цели, конкретным банкам для адресной выдачи соответствующим хозорганам. В составе рефинансированных средств на начало 1994 г. 92 % составляли кредиты банку “Украина” для выдачи заготовительным организациям и сельскохозяйственным производителям. В течение 1992-1993 гг. Значительные суммы средств НБУ предоставил коммерческим банкам для программ конверсии предприятий военно-промышленного комплекса. Эти кредиты являются долгосрочными. В целом же по банковской системе Украины преобладают краткосрочные ссуды: по состоянию на 1 января 1994 г. это 97,3 % всех кредитов, предоставленных предприятиям и гражданам.

Особый характер имеют отношения НБУ со Сберегательным банком Украины. Согласно Закону “О банках и банковской деятельности” средства, привлеченные сберегательным банком, передаются за плату НБУ. В конце 1993 г. сумма этих средств составляла около 600 млрд. карбованцев. Очевидно, изъятие у Сберегательного банка средств не используются для выдачи ссуд НБУ, что противоречит эмиссионной природе осуществляемым им кредитных операций. Изъятие этих средств - одна из форм регулирования объема совокупной денежной массы.

Непосредственное кредитирование предприятий НБУ ограничено. Кредит выдается хозяйствующим субъектам, которые обеспечивают деятельность НБУ (включая создание материально-технической базы для выпуска собственной валюты). Практикуется выдача ссуд сотрудникам НБУ из средств фонда материального поощрения.

7.1 Кредит НБУ
7.1 Кредит НБУ

7.2 Кредиты резидентам
7.2 Кредиты резидентам

 Надзор за деятельностью коммерческих банков

Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, их отделений, филиалов, представительств на территории Украины. Он направлен на обеспечение стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков путем уменьшения рисков в деятельности коммерческих банков. Содержание надзора определяется полномочиями, установленными Законом Украины “О банках и банковской деятельности”.

Система надзора направлена на сокращение внешних и внутренних банковских рисков.

К внешним рискам относятся:

· риск ликвидности (неспособность банка обеспечить бесперебойную оплату своих обязательств перед клиентами)

· валютный риск (убытки от неблагоприятного изменения валютного курса в условиях открытой валютной позиции)

· риск учетной ставки (убытки от изменений процентной ставки, устанавливаемой по кредитам НБУ, в условиях фиксированной процентной ставки по предоставленным кредитам)

· риск по ценным бумагам (убытки от изменения курса ценных бумаг, находящихся в портфеле банка).

К внутренним рискам отнесены коммерческие, связанные с человеческим фактором риски (квалификация персонала, исполнительская дисциплина, качество аудиторской службы), а также операционно-технические риски, отражающие степень работоспособности систем, обеспечивающих внутреннюю работу банка: системы безопасности, бухгалтерского учета, материально-технических средств, средств связи.

На снижение внутренних рисков направлены процедуры регистрации банков, лицензирования, аудиторских проверок, инспектирования деятельности коммерческого банка сотрудниками НБУ.

Функцию надзора осуществляет Управление по банковскому надзору НБУ. Операции по надзору выполняют региональные управления НБУ в соответствии с доведенной им программой, отдельными задачами Управления по банковскому надзору.

Коммерческие банки обязаны ежемесячно представлять НБУ следующую отчетную информацию:

· баланс с приложением расчета экономических нормативов

· отчет о кредитном портфеле

· отчет о портфеле ценных бумаг

· отчет о валюте и валютной позиции

· отчет о риске процентной ставки

· отчет о предоставлении и погашении родственными лицами кредита банка

Кроме того, коммерческий банк обязан не позже 5 дней после оформления выводов месячной или годовой проверки предоставить НБУ отчет о работе внешнего аудита, а на следующий день после оформления соответствующего кредитного договора - отчет о “больших” кредитах. Управление банковского надзора также вправе потребовать от банка предоставление любой другой информации, необходимой для выполнения его обязанностей, даже если она отнесена к банковской служебной или коммерческой тайне. Однако полученная информация не может быть разглашена без согласия коммерческого банка.

Работа по банковскому надзору дифференцирована по трем основным направлениям: общий надзор, интенсивный надзор и надзор высокой степени.

Общий надзор распространяется на стабильно работающие банки, которые финансово устойчивы, соблюдают экономические нормативы, нормы действующего законодательства и указания НБУ, имеют хорошую деловую репутацию. Его осуществляют региональные управления НБУ. Общий надзор состоит в контроле за соблюдением экономических нормативов и проверке других отчетов, предоставляемых банками. Информация о выявленных нарушениях направляется Правлению НБУ для принятия соответствующих решений.

Интенсивный надзор распространяется на банки, которые периодически нарушают экономические нормативы, а также допускают другие незначительные нарушения, не отличаются финансовой стабильностью.

Надзор высокой степени применяется в отношении банков, которые систематически ( т.е. два или более раза ) нарушают экономические нормативы и допускают другие грубые нарушения или имеют неудовлетворительное финансовое состояние.

Принимая решение о применении интенсивного надзора и надзора высокой степени, Управление банковского надзора НБУ проводит инспектирование банков, их отделений, филиалов и представительств, направленное на выявление причин нарушений и недостатков в работе банка. Инспекторы НБУ проверяют законность выполняемых операций, деятельность внутреннего и внешнего аудита, состояние учета, достоверность отчетов, учредительских и других документов. По итогам инспектирования руководству банка направляется информация, в которой указываются причины выявленных недостатков, оцениваются финансовое состояние банка, его возможности и пути выхода из сложившейся ситуации. Требования НБУ обязательны для исполнения.

8.1 Упоминание комерческих банков в 2008 году
8.1 Упоминание комерческих банков в 2008 году

8.2 Список банков Укаины
8.2 Список банков Укаины

 Кассовое исполнение бюджета

До 1 июля 1993 г. в Украине действовал порядок кассового исполнения сложившийся в бывшем СССР. Он включал две схемы финансирования расходов:

· исполнение местных (сельских, поселковых, районных, городских и областных ) бюджетов осуществлялось в пределах реально поступивших доходов

· исполнение государственного бюджета Украины основывалось на принципе авансирования расходов на кредитной основе

Новый порядок исключил автоматизм кредитования бюджета. Финансирование начало осуществляться в пределах реально поступивших доходов, а также полученных кредитов банков. Государственный бюджет Украины начал выполняться по схеме, аналогичной местным бюджетам.

Учреждения коммерческих банков по местонахождению соответствующих районных и городских финансовых отделов открывают доходные счета государственного бюджета. Плательщики налогов и сборов перечисляют средства непосредственно государственному или местным бюджетам. Средства по доходам, подлежащим разделению между государственными и местными бюджетами (налог на добавленную стоимость, на доходы, на акцизный сбор, подоходный налог с граждан), соответствующая доля средств перечисляется на доходный счет госбюджета. Ежедневно в начале дня остаток доходного счета перечисляется коммерческим банком по телеграфу региональному управлению НБУ. Управление НБУ с целью оперативного контроля ведет доходные счета госбюджета в разрезе филиалов коммерческих банков, где открыты доходные счета. Посредством системы электронных платежей, поступившие от коммерческих банков средства по доходам бюджета, ежедневно перечисляются операционному управлению НБУ в Киеве.

На основании полученной выписки со счета управления кассового исполнения бюджета Минфина Украина представляет ОПЕРУ Национального банка платежные поручения для перечисления средств на текущие пассивные счета министерств и ведомств (главных распорядителей ассигнований). С этих счетов на основании поручений министерств и ведомств средства перечисляются на текущие бюджетные счета учреждений, предприятий и организаций, финансируемых из госбюджета. Перечисление бюджетных средств на их расчетные средства не допускается. Бюджетные ассигнования, направляемые на финансирование капитальных вложений, зачисляются на отдельные счета.

В отношении выплат пенсионерам Министерства обороны, Министерства внутренних дел, Службы безопасности Украины сохранился порядок последующего возмещения Минфином Сберегательному банку средств, направляемых на выплату пенсий.

Указанная схема предполагает постоянное встречное движение доходов и расходов “по вертикали”, что резко снижает эффективность системы исполнения государственного бюджета: значительные суммы средств (по состоянию на 1 ноября 1993 года, например, более 8% суммы расходов бюджета) находятся “ в пути”. Преодолеть этот недостаток позволяет переход к системе “горизонтального” финансирования расходов государственного бюджета, реализацию которого призвано обеспечить создаваемое Казначейство Министерства Финансов Украины.

9.1 Падение гривны
9.1 Падение гривны

 Регулирование норм обязательных резервов

Проведение политики обязательных резервов является одним из инструментов, активно используемых НБУ для контроля над деятельностью коммерческих банков и осуществления денежно-кредитного регулирования. Обязательные резервы - это беспроцентные вклады коммерческих банков в НБУ, размер которых устанавливается в определенном соотношении к банковским обязательствам.

Требования к резервам могут распространяться либо на все банковские депозиты (вклады) и пассивы, полученные из других источников, либо только на отдельные типы банковских обязательств.

Размер обязательных резервов устанавливают в соответствии с Законом Украины “О банках и банковской деятельности”.

Законом определено право НБУ самостоятельно устанавливать нормы (ставки) обязательных резервов и типы обязательств банка, на которые они распространяются. В странах с развитой рыночной экономикой, например в США, ФРГ, максимальные нормы обязательных резервов и типы обязательств банков, для которых обязательно образование резервов. В рамках законодательно установленных пределов и в зависимости от экономической ситуации центральные банки могут устанавливать разные нормы резервирования.

Опыт развития государственного регулирования банковской системы в странах с рыночной экономикой показывает, что исторически первоначально использование центральными банками инструмента обязательных (минимальных) резервов преследовало цель обеспечить вклады клиентов в коммерческих банках ликвидными резервами и таким путем защитить интересов вкладчиков.

В современных условиях политика обязательных резервов, проводимая центральными банками, имеет двойственное назначение:

· поддерживает устойчивую ликвидность коммерческих банков

· является инструментом регулирования объема денежной массы

Применение механизма обязательных резервов позволяет центральному банку непосредственно влиять на количество денег, находящихся в распоряжении коммерческих банков. Повышение процентных ставок по обязательным резервам увеличивает размеры беспроцентных вкладов коммерческих банков в центральном банке, что непосредственно сокращает размеры вкладов и других привлеченных средств, которые коммерческие банки могут использовать для предоставления ссуд. При этом, независимо от размера обязательных резервов, банки обязаны выплачивать проценты по всем вкладам.

Коммерческие банки и филиалы, обязательные резервы хранят на корреспондентских (субкорреспондентских) счетах, открытых в расчетно-кассовых центах НБУ. Их задачей является поддержание остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) не ниже нормативной величины обязательных резервов. Сумма остатков средств, превышающая нормативную величину обязательных резервов, образует вторичные резервы коммерческого банка.

Расчет нормативной (обязательной) величины минимальных резервов коммерческие банки осуществляют трижды в месяц за каждую декаду, не позднее 3-го, 13-го и 23-го числа ежемесячно. При этом расчетные и эксплуатационные периоды для формирования минимальных резервов совпадают.

10.1 Рефинансирование Нац Банка
10.1 Рефинансирование Нац Банка

11.1 Интервенции НБУ на межбанке
11.1 Интервенции НБУ на межбанке

 Регулирование ликвидности коммерческих банков

Обеспечение финансовой стабильности банков - необходимое условие эффективного функционирования экономики. Банк, как коммерческое предприятие, заинтересован в наиболее прибыльном вложении имеющихся кредитных ресурсов. Стремление к максимизации прибыли обуславливает вложение средств в операции, имеющие повышенную степень риска. Решению дилеммы “надежность - прибыльность” подчинено регулирование ликвидности коммерческих банков. Под ликвидностью банка понимается его способность выполнять обязательства перед клиентами.

Законодательством Украины регулирование ликвидности коммерческих банков возложено на НБУ с применением методом экономического и административного воздействия.

Согласно законодательству в своей деятельности коммерческие банки должны соблюдать экономические нормативы, устанавливаемые НБУ. К этим нормативам относятся следующие показатели:

· минимальный размер уставного фонда

· достаточность капитала

· ликвидность баланса

· максимальный размер риска на одного заемщика

· минимальный размер резервов

· минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в НБУ

12.1 Деньги Украины
12.1 Деньги Украины

Порядок расчета нормативов, сроки предоставления отчетности об их выполнении и санкции за несоблюдение устанавливаются НБУ.

Для оценивания ликвидности коммерческих банков НБУ использует такие показатели:

Платежеспособность банка определяется по формуле

К1 = ОК/Ар * 100%

где ОК - общий капитал банка, состоящий из основного и дополнительного капиталов; Ар - активы банка, взвешенные с учетом риска. Минимально допустимое значение коэффициента платежеспособности составляет 8%, что соответствует мировым стандартам уровня достаточности капитала.

В практике надзора за деятельностью коммерческих банков НБУ широко использует показатели ликвидности баланса:

· текущая ликвидность (К2)

· краткосрочная ликвидность (К3)

· общая ликвидность (К4)

· максимальный размер риска на одного заемщика (К5)

Коэффициент текущей ликвидности определяется по формуле

К2= ТО/ТА

где ТО - обязательства банка до востребования, обязательства банка сроком исполнения до 1 месяца, кредиторская задолженность перед клиентами, а также гарантии и поручительства, выданные банком со сроком исполнения до 1 месяца; ТА ликвидные активы банка (денежная наличность в кассе банка; остатки драгоценных металлов и наличной иностранной валюты; остатки на счетах в НБУ и корреспондентских счетах в других иностранных банках), а также средства, инвестированные в ценные бумаги; другие платежи в пользу банка, кредиты со сроком погашения до 1 месяца.

Значение показателя К2 не должно превышать 1,0.

Соотношение сумм краткосрочных обязательств банка и краткосрочных активов рассчитывается следующим образом:

К3= КО/КА

где КО - обязательства до востребования, обязательства со сроком исполнения до 3 месяцев, кредиторская задолженность по прочим платежам; гарантии и поручительства сроком исполнения до 3 месяцев; КА - ликвидные активы; средства, инвестированные в ценные бумаги; кредиты сроком погашения до 3 месяцев; другие платежи в пользу банка

Значение норматива К3 устанавливается также не выше 1,0.

Норматив общей ликвидности отражает соотношение совокупных обязательств банка и общей суммы активов и определяется по формуле

К4 = CО/ОА

где СО - общая совокупность всех обязательств банка; ОА - общий размер активов банка.

Значение норматива не должно превышать 0,95.

Показатель максимального размера риска на одного заемщика определяется по формуле

К5 = ОД/СК

где ОД - совокупная задолженность по ссудам одного заемщика и 50 % суммы внебалансовых обязательств, выданных в отношении этого заемщика (обязательства должника); СК - собственный капитал банка.

Значение норматива К5 не должно превышать 0,4.

Соблюдение показателей ликвидности баланса контролируется помесячно. Контроль осуществляется региональными управлениями на основании балансов, расшифровок отдельных статей баланса и расчетов экономических нормативов, предоставленных коммерческими банками. К банкам-нарушителям применяются и другие санкции, предусмотренные действующим законодательством.

12.2 Облигации внутреннего займа Украины
12.2 Облигации внутреннего займа Украины

Доходы и расходы учреждений Национального банка Украины

 НБУ по итогам года в случае превышения сметных доходов над сметными расходами, утверждёнными на текущий бюджетный год, вносит в Государственный бюджет Украины следующего за отчётным годом положительную разницу на покрытие дефицита бюджета, а превышение расходов над доходами возмещается за счёт Государственного бюджета Украины следующего за отчётным годом. НБУ ежегодно должен представлять Верховной Раде Украины годовой отчет о своей работе, свой баланс и сводный баланс коммерческих банков. Годовой отчёт, баланс НБУ сопровождаются аудиторским выводом, с которым знакомится Президент Украины и Кабинет Министров Украины. Для проверки своего годового баланса НБУ предлагает Верховной Раде Украины аудиторскую фирму. Порядок назначения аудитора должен определяться Верховной Радой Украины. Ревизионное управление НБУ, которое непосредственно подчиненно Председателю НБУ, должно проводить внутренний аудит своих подразделений с целью проверки их деятельности. Структурные единицы НБУ должны подлежат не меньше одного раза в два года проверке их финансовой и хозяйственной деятельности. Государственная казна Украины и подразделения, которые имеют оборотные кассы, а также хранилища с резервными фондами денежных знаков должны проверяться один раз в год.

Основные источники ресурсов НБУ:

уставной капитал и др. фонды банка;

остатки средств на счетах государственной казны и др. государственных структур;

остатки средств на счетах банков;

средства в обороте и в межбанковских расчетах;

др. пассивы.

Основные направления размещения ресурсов:

золотовалютный запас;

ценные бумаги;

кредиты выданные;

средства на счетах в других банках;

кассовая наличность;

другие активы.

Вследствие своей деятельности НБУ (как и любое государственное предприятие) получает прибыль, которая распределяется так:

-часть на собственные потребности;

-часть на формирование золотовалютного запаса;

-часть (основная) перечисляется в бюджет.

13.1 Рынок ценных бумаг
13.1 Рынок ценных бумаг

13.2 Объем торгов на фондовых биржах
13.2 Объем торгов на фондовых биржах

 Все доходы и расходы банка включаются в 6 и 7 класс, соответственно, независимо от порядка налогообложения.

Обороты и остатки по счетам доходов и расходов накапливаются с начала отчётного года и в конце года закрываются на счет №5040 “Прибыль или убыток прошлого года, который ожидает утверждения”.

Доходы и расходы Национального банка Украины вычисляются ежемесячно при составлении бюджета банка.

Доходы банка – это увеличение экономических выгод в течение отчётного периода в форме прилива или роста активов, или уменьшение обязательств, которые обуславливают увеличение капитала. За банковские операции и услуги определена плата в виде тарифов. Тарифы определяются Правлением банка, и является обязательным для соблюдения региональными управлениями и учреждениями НБУ. Существуют различные виды доходов Национального банка Украины основные, из которых процентные.

Процентные доходы. Процентные доходы банк получает от продажи кредитных ресурсов правительства, предоставление коммерческим банкам краткосрочных и долгосрочных кредитов через закрытые кредитные аукционы, путём ломбардного их кредитования, на основе договоров “ РЭПО ”. К процентным доходам относят также доходы от размещённых срочных депозитов и вкладов, а также другие процентные доходы.

К этой категории относятся доходы (расходы), которые вычисляются пропорционально времени и сумме и является компенсацией банка за взятый на себя кредитный риск. 

Следующим видом доходов учреждений Национального банка являются комиссионные доходы.

Комиссионные доходы. Это – поступления за предоставленные услуги системы электронных платежей (СЭП) и электронной почты, расчетно-кассовое обслуживание банков, доходы по операциям с клиентами НБУ, от операций на валютном рынке и другие комиссионные доходы. Это также результат от торговых операций с ценными бумагами и другими финансовыми инструментами.

Национальный банк Украины на рынке государственных облигаций выполняет функции агента Министерства финансов Украины по обслуживанию выпуска облигаций на первичном рынке, предоставляет платные услуги депозитарию коммерческим банкам, биржам и внебиржевым фондовым торговым системам, как дилер на вторичном рынке государственных облигаций осуществляет их приобретение у других лиц (участников биржевых торгов) и выступает их продавцом. Осуществляет расчёты по поручению клиентов, банков – корреспондентов и их кассовое обслуживание, ведение счетов клиентов и банков – корреспондентов – это основные банковские операции НБУ.

Структурные компоненты СЭП.

 Система электронных платежей состоит из таких компонентов:

прикладного программного обеспечения;

средств электронной связи;

средств защиты информации.

 Прикладное программное обеспечение состоит из:

 программно-технических комплексов АРМ (автоматизированное рабочее место) СЭП, предназначенных для обеспечения выполнения расчётов;

информационно-розыскной системы Национального банка Украины, предназначенной для получения справочной информации о прохождении платежей;

системы резервирования работы СЭП, предназначенной для обеспечения обновления работы СЭП в случае сбоев, отказов оборудования, других необычных ситуаций. Порядок использования системы резервирования работы СЭП регламентируется отдельными нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Средствами системы связи для удовлетворения транспортных потребностей СЭП является система ЭП. Для передачи банковских документов в электронном виде участникам СЭП предоставляются программные средства с узла системы ЭП.

Программно-технические комплексы АРМ СЭП соответствуют трём уровням структуры СЭП.

АРМ-1 - программно-технический комплекс ЦРП (Центральная расчётная палата), предназначенный для управления работой расчётных палат и обеспечения синхронизации работы СЭП в целом.

АРМ-2 - программно-технический комплекс РРП (Региональная расчётная палата), предназначенный для обслуживания межбанковских расчётов банковского (виртуального банковского) региона и организации взаимодействия с другими РП.

АРМ-НБУ - программно-технический комплекс банковского учреждения - участника СЭП, предназначенный для обмена файлами СЭП между участником расчётов и РП, а также для обмена информацией с другими программно-техническими комплексами информационно-вычислительной границы Национального банка Украины. 

АРМ-2 работает в циклическом режиме. Цикл обработки информации (сеанс) состоит из двух частей (режимов):

приём информации от участников расчётов;

передача информации участникам расчётов.

 Во время режима приёма АРМ-2 получает и проверяет на соответствие требованиям СЭП файлы.

В конце банковского дня АРМ-2 передаёт в территориальные управления Национального банка информацию о расчётах, которые осуществлены через СЭП, для отображения их на корреспондентских счетах банков – участников СЭП и других счетах территориального управления Национального банка согласно приложению 12 Инструкции.

 Суммы расчётных документов в электронном виде, которые были инициированы участником расчётов, но не завершённые в течение одного банковского дня, отображаются на транзитных счетах в соответствующих РП.

Эмиссия банками-резидентами платёжных карточек внутренних и международных одно или/и многоэмитентных платёжных систем и эквайринг по ним могут осуществляться при условии получения лицензии Национального банка Украины на осуществление таких операций. Областная дирекция коммерческого банка имеет консолидированный корреспондентский счёт в территориальном управлении Национального банка. Её филиалы не имеют корреспондентских счетов в территориальном управлении Национального банка. Областная дирекция и филиалы имеют программно-технические комплексы АРМ-НБУ, средства защиты информации СЭП, электронные идентификаторы и коды банков, обмениваются расчётными документами в электронном виде из СЭП независимо один от другого и эти расчёты отображаются на технических счетах филиалов в той РП, где открыт технический счёт.

В случае нарушения коммерческим банком (учреждением банка) Положения о порядке эмиссии платёжных карточек и осуществления операций с их использованием и других нормативно-правовых актов Национального банка Украины, которые регулируют осуществление расчётов с использованием платёжных карточек, используются адекватные допущенному нарушению способы влияния, предусмотренные действующим законодательством Украины.

В случае просрочки оплаты предоставленных услуг заказчик платит исполнителю сумму долга с учётом установленного индекса инфляции за всё время просрочки и трёх процентные годовые с просроченной суммы. За задержку оплаты предоставленных услуг заказчик платит исполнителю пеню в размере процентов от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, но не больше двойной учётной ставки НБУ, которая действовала на период, за который платится пеня. Плата за услуги и пеня начисляются, если временная остановка исполнителем работы заказчика в СЭП длится более месяца. Поводом для перевода коммерческого банка на обслуживание корреспондентского счета в другое территориальное управление Национального банка может быть:

регистрация Национальным банком Украины изменений и дополнений в устав коммерческого банка, связанных с изменением его местонахождения (перемещение банка);

изменение обслуживающего территориального управления Национального банка в соответствии с нормативно – правовыми актами Национального банка Украины.

Национальный банк согласовывает с коммерческим банком день перевода и через СЭП информирует об этом ЦРП, территориальное управление Национального банка, где закрывается счёт этого банка .

Другие операционные доходы. Это в первую очередь доходы от деятельности службы инкассации Национального банка Украины, которая осуществляет инкассацию денежной выручки, перевозку банкнот и монет и других ценностей (драгоценных металлов, камней и другое). Причём необходимо заметить, что доходы от инкассаторских служб занимают наибольший удельный вес среди доходов НБУ.

Услуги, предоставляемые инкассаторскими службами НБУ подразделяются на:

- сопровождение кассира;

- сопровождение ценностей на основании заявки;

- непосредственно сама инкассация с кассиром от НБУ.

Для получения этой услуги КБ заключает 3-х сторонний договор с НБУ, организацией и коммерческим банком (КБ), в котором она обслуживается. Перевозка ценностей осуществляется на основании заявки. Причём подкрепление для банков и вывоз средств сверх суммы, оговоренной в договоре, осуществляется бесплатно. Оплата за предоставленные услуги осуществляется в конце месяца.

Доходы от регистрации и выдачи лицензии. Лицензирование банковской деятельности заключается в предоставлении банкам официального разрешения на осуществление определённых банковских операций. Национальный банк Украины определяет порядок выдачи банкам лицензии согласно с статьей 17 Закона Украины “ О банках и банковской деятельности”, “Положения о порядке выдачи банкам лицензии на осуществление банковских операций” утверждённого постановлением Правления НБУ от 6 мая 1998 года. Лицензирование банковской деятельности осуществляется с целью допустить на рынок банковских услуг Украины коммерческих банков и банковских учреждений, условия, деятельности которых соответствуют установленным Национальным банком Украины обязательным требованиям и не угрожают интересам их клиентов. Операциями банков, которые подлежат лицензированию, считаются банковские операции, перечисленные в статье 3 Закона Украины “О банках и банковскую деятельность”, и другие операции с разрешения Национального банка Украины. Закон запрещает осуществление банковских операций теми экономическими субъектами, которые не имеют банковской лицензии, а также предусматривать полномочия органов надзора насчёт проведения расследования относительно субъектов, которые подозреваются в том, что они осуществляют операции, не имея на это права.

Эти доходы формируются от продажи юбилейных монет, выпущенных НБУ в оборот как средство платежа, от продажи другой банковской продукции; акцизных марок, сертификатов, ценных бумаг, визовых этикеток, чековых книжек, расчётных чеков и банкнотной бумаги. А также от реализации основных фондов (средств, строений, компьютерной и вычислительной техники, мебели, транспортных средств, инструментов, инвентаря и т.д.), которые использовались в операционной и неоперационной деятельности банка и освободились вследствие их морального износа, модернизации и других факторов. 

Доходы от продажи памятных и юбилейных монет, др. банковской продукции. Внедрение программы развития нумизматики в Украине, начерченной Национальным банком, требует не только выполнение планов относительно выпуска и реализации новых коллекционных монет, но и значительного повышения эффективности маркетинговой составной этой программы. В Украине следует усовершенствовать механизм мелкооптовой продажи монет почтой. На нынешнем этапе освоения рынка необходимо определить приоритеты маркетинговой работы. Среди них, очевидно, должна быть активная выставочная деятельность, создание гибкой системы цен и благоприятных условий для работающих с оптовыми и мелкооптовыми дилерами и потенциальными заказчиками, поиск новых рынков сбыта.

 

13.3 Золотая монета «Херсонес Таврический»
13.3 Золотая монета «Херсонес Таврический»

13.4 Памятная монета
13.4 Памятная монета

13.5 Владимир Ивасюк
13.5 Владимир Ивасюк

 Независимо от того, определяет ли правительство целью создание Национальным банком Украины монет и должен осуществлять ряд способов для дальнейшего развития рынка банковских металлов как относительно самостоятельного сегмента финансового рынка. На первом этапе необходимо внести изменения в Положение “О торговле банковскими металлами”. Разрешить осуществлять операции с ними на внебиржевом межбанковском рынке. Отменить раздел клиентских операций с банковскими металлами на розничные и оптовые, и установить предельный размер розничных операций. Закрыть требования относительно расчётов по обязательствам, по операциям с банковскими металлами на внутреннем рынке исключительно в национальной валюте. Для нормативного обеспечения операций банков с необособленным металлом необходимо разрешить Порядок осуществления операций и ведения учёта банковских металлов на металлических счетах клиентов.

На следующих этапах НБУ следует решать вопрос о выполнении функций депозитария банковских металлов и разработать нормативную базу расчётов по операциям с ними на межбанковском внебиржевом рынке. Нормативная база ликвидного и конкурентного рынка должна иметь положения о банки - маркмейкеры рынка банковских металлов и порядок осуществления операций НБУ относительно поддержания их ликвидности.

Ныне не достаточной является предложение отечественных коллекционных монет в регионах с многочисленной украинской диаспорой – в Канаде, Австралии. Перспективным рынком могут быть страны бывшего Советского Союза. Об этом свидетельствует выставка – продажа памятных и юбилейных монет, организованная в рамках “Дней Украины” в Эстонии, успешно проведённых в сентябре 2000 года при поддержке торгово-экономической миссии Украины в этой стране. Стабильность стратегии НБУ и далее будет базироваться на долгосрочных программах выпуска монет, разработке новых концепций.

13.6 «Бокораш»
13.6 «Бокораш»

13.7 «Церковь Святого духа в Рогатине»
13.7 «Церковь Святого духа в Рогатине»

13.8 И.Котляревскый
13.8 И.Котляревскый

 Доходы от продажи основных средств. Уставом Национального банка Украины, который утверждён постановлением Президиума Верховной Рады Украины от 7 октября 1991 г., определено, что имущество Национального банка состоит из фондов, а также других ценностей, стоимость которых отображается в самостоятельном балансе Национального банка Украины (раздел VI, СТ.27).

Источником формирования имущества Национального банка является уставный фонд на момент создания банка, доходы, полученные от банковской деятельности согласно Закону Украины “О банках и банковской деятельности”, а также другие источники, не запрещенные законодательными актами Украины.

Внереализационные доходы Национального банка включают штрафы, пени, неустойки, полученные от хозяйственных операций на основе заключённых с хозяйственными органами, субъектами предпринимательской деятельности контрактов, соглашений, договоров, и другие внереализационные доходы.

 Расходы учреждений Национального банка Украины.

Расходы Национального банка Украины – это уменьшение экономической выгоды в отчётном периоде в форме отлива или использования активов или выполнение задолженности, что приводит к уменьшению собственного капитала. 

Расходы Национального банка Украины подразделяются по таким признакам:

Процентные расходы. Они включают расходы, полученные Национальным банком Украины кредитами, по срочным депозитам коммерческих банков, кредитами, привлечёнными от международных организаций, и другие процентные расходы. В плане счетов находятся в 70 разделе, группы 702 “Процентные расходы по привлечённым средствам”, 704 “Процентные расходы по полученным кредитам”, 709 “Другие процентные расходы”.

Комиссионные расходы. Это расходы по операциям с банками, по операциям с ценными бумагами и на валютном рынке, другие комиссионные расходы. Определенны эти расходы в 71 разделе “Комиссионные расходы” плана счетов Национального банка. Группы счетов определенны как 710 “Комиссионные расходы по операциям с банками”, 712 “Комиссионные расходы по операциям с ценными бумагами”, 713 “Комиссионные расходы по операциям на валютном рынке” , 719 “Другие комиссионные расходы”.

Административные расходы. В их состав входят расходы на содержание персонала (фонд основной и дополнительной заработной платы, взносы в государственное социальное страхование, другие обязательные начисления на заработную плату, материальная помощь и другие социальные выплаты, другие расходы на содержание персонала), расходы на подготовку кадров и повышение квалификации. Раздел 73 “Административные расходы” плана счетов Национального банка Украины. К ним относятся группы счетов 730 “Расходы на содержание персонала”, 731 “Расходы на содержание основных средств и нематериальных активов”, 732 “Эксплуатационные и хозяйственные расходы”, 733 “Расходы на обслуживание телекоммуникаций”, 735 “Амортизационные отчисления”.

Расходы на содержание основных средств и нематериальных активов. Они связаны с проведением всех видов ремонта и обслуживания, содержание автотранспорта, с арендной платой, лизингом и другое. Они определенны группой счетов №731.

Эксплутационные и хозяйственные расходывключают расходы за отопление, освещение и водоснабжение, на охрану, приобретение спецодежды, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, канцелярские расходы, почтово–телеграфные, расходы на связь, телефонную сеть и защиту информации и другое. Их определяет 732 группа счетов.

Расходы на обслуживание платёжной системы НБУ, а именно: расходы на SWIFT и на REUTER, на обслуживание телекоммуникаций и электронной почты, на мобильную связь, на реализацию Государственной программы электронных денег и другое. Группа 733 плана счетов Национального банка Украины.

Другие расходы. К ним относятся расходы на аудит, и содержание службы инкассации, представительские расходы, расходы на маркетинг и рекламу, на спонсорство и благотворительную деятельность, специальные расходы, паевое участие в строительстве жилья, арендные платежи и другое. Раздел 76 “Другие расходы” плана счетов Национального банка Украины, включая в свою очередь группы 760 “Внереализационные расходы” и 761 “Оплата не основных налогов”.

Внереализационные расходы. Это штрафы, пени, неустойки, оплаченные за хозяйственные операции, другие штрафы, пени, неустойки, которые оплачены, и другие внереализационные расходы, определенны группой 760 плана счетов Национального банка.

Оплата не основных налогов, в частности налог на землю, акцизный сбор, НДС, в Фонд Украины социальной защиты инвалидов, за не созданные рабочие места и многое другое. К ним относятся расходы 761 группы “Оплата не основных налогов”.

14.1 Деньги
14.1 Деньги

14.2 Украинская гривна
14.2 Украинская гривна

 Обеспечение банковской безопасности

Одним из приоритетных направлений в решении задачи обеспечения надежности и безопасности банковской системы Украины является определение и реализация четкой стратегии по борьбе с финансовой преступностью.

Необходимость комплексного, стратегического подхода к защите кредитных организаций (банков), а следовательно, и их клиентов, от криминального воздействия приобретает все большее практическое значение. В условиях полного реформирования экономических отношений, несовершенства и даже разбалансированности правового регулирования многих сторон жизни нашего общества, возрастает угроза криминального вмешательства в наиболее важные сферы экономики, прежде всего в негосударственный  банковский сектор.

Общепризнано, что из всех сфер экономики Украины именно в банковской системе произошли наиболее глубокие структурные преобразования, именно она потенциально является наиболее работоспособной, сконцентрировав у себя весьма значительные финансовые ресурсы.

Вместе с тем следует отметить, что украинская банковская система функционирует еще недостаточно эффективно. Это обусловлено не только состоянием самой банковской системы и банковского законодательства, но и более общими причинами, корни которых уходят в экономический и финансовый кризис, порождающий в свою очередь кризис правопорядка и  безопасности в стране, способствующий криминализации все новых сфер экономики, и прежде всего в сфере денежного обращения.

Растущая экспансия со стороны криминального мира представляет серьезную угрозу экономической безопасности банков. В связи с этим решительное, адекватное противодействие преступным посягательствам является одной из приоритетных задач банковского сообщества.

Фактически банковская деятельность страны оказалась зоной повышенного риска, наиболее уязвимой перед преступной экспансией.

Огромны объемы нецелевого использования государственных и иных инвестиционных средств, направляемых на развитие производства. Нередко эти средства не доходят до производителей, используются для закупки различных потребительских товаров, "прокручиваются" в коммерческих структурах, отвлекаются в виде доли уставного капитала вновь создаваемых предприятий и организаций.

Значительный урон кредитно - денежным отношениям наносит незаконная банковская деятельность, а также легализация денежных средств, приобретенных преступным путем.

Особую обеспокоенность украинских предпринимателей вызывает мощный и постоянно усиливающийся прессинг на сферу частного бизнеса со стороны преступных группировок. Примерами могут служить факты создания и использования баз данных (досье) на предпринимателей профессиональными вымогателями и мошенниками. Случаи хищения "чувствительной" для финансово - хозяйственной деятельности информации (в том числе данных о банковских счетах и доходах), прослушивания линий связи и установки в офисах специальных подслушивающих устройств, подделки документов в электронной форме и т. п.

Непоследовательна, к сожалению, позиция государства. Пока кризисные явления в стране сохраняют достаточно острый характер, государство пытается дистанцироваться от проблем коммерческих банков с целью уменьшения ответственности перед обществом и населением за их деятельность. Вместе с тем, очевидно, что социальная напряженность, связанная с крахом большого числа банков, невыполнением ими взятых обязательств, неминуемо вынудит власти перейти к обычной (для стран с развитой экономикой) практике и принять на себя значительную часть ответственности за деятельность коммерческого банковского сектора, обеспечение ему цивилизованных условий для нормального функционирования. Безусловно, значительная роль в решении проблем безопасности в финансово - кредитной сфере принадлежит банковскому сообществу. Многое уже сделано в практическом плане. Ряд банков создали свою службу безопасности информационно - аналитические подразделения, охрану, инкассацию, оснащаются необходимыми техническими средствами и автоматизированными системами. Но также и очевидно, что принимаемые меры не дают должного результата, поскольку сфера банковской и иной финансовой деятельности не стала менее опасной.

15.1 Проблемы Украины
15.1 Проблемы Украины

В числе причин, обусловивших крайне низкую эффективность предпринятых мер, можно бы выделить: нескоординированность принимаемых мер. По существу, каждый банк, каждая кредитно – финансовая структура реализуют те меры, которые соответствуют их возможностям, личному восприятию руководителей и к которым готов персонал; неполнота учета факторов, определяющих банковскую безопасность и, следовательно, игнорирование их в практической деятельности.

Как правило, проблемы безопасности кредитно - финансовой структуры многие ограничивают лишь внутренними аспектами деятельности - охраной ценностей и отдельных лиц, проверкой финансового положения клиентов. Вместе с тем такие важные внешние элементы банковской безопасности, как сохранение банковской тайны, незапятнанная сомнительными сделками, криминальными связями репутация и др., в оценке безопасности кредитно - финансовой структуры, а следовательно, ее будущего, не всегда принимаются во внимание. Между тем, именно эти внешние элементы во многом определяют привлекательность, стабильность, а в конечном счете, безопасность банка в глазах клиента.

 Обеспечение такой многофакторной банковской безопасности требует комплексного, системного похода к решению ее правовых, организационных, кадровых, тактических и иных проблем, что практически невозможно в одном, отдельно взятом кредитном учреждении. Начало положено разработкой и принятием Концепции безопасности коммерческого банка, но и она отражает лишь некоторые приоритетные направления, не детализируя технологию и тактику реализации.

 В сложившихся условиях традиционные государственно - правовые методы и средства обеспечения безопасности в негосударственном секторе экономики зачастую оказываются неэффективными. Они не позволяют решить задачу поддержки национально ориентированного предпринимательства, защитить права корректных, законопослушных участников рыночных отношений.

 Вместе с тем мы отчетливо понимаем, что борьба с криминальной экспансией на банковскую сферу может быть эффективной лишь на основе комплексного подхода, с учетом всех факторов, влияющих на безопасность, прогностических оценок развития ситуации как в сфере банковских технологий, так и определенного "мимикрирования" финансовой преступности, приспосабливания ее к новым реалиям.

 В основе обеспечения экономической безопасности государства должны находиться следующие приоритеты:

 - четкое определение социальной значимости видов экономической деятельности с максимальным поощрением (в том числе и частичное гарантирование вложений коммерческих структур, прежде всего банков, в инвестиционные проекты в рамках приоритетных национальных программ) участия хозяйствующих субъектов в реализации таких приоритетов и воспрепятствование деятельности, не связанной с получением социально одобряемых результатов;

- определение пределов контроля, осуществляемого государством в сфере экономики, развитие правовых и организационных основ деятельности государства по защите правоохраняемых и отвечающих интересам и социальным потребностям общества, устранение неоправданных ограничений, затрудняющих такую деятельность, при соблюдении гарантий финансовой безопасности страны;

15.2 Логотип украинской валюты
15.2 Логотип украинской валюты

15.2 Нестабильный курс валют
15.2 Нестабильный курс валют

15.3 Памятник гривне возле Проминвестбанка
15.3 Памятник гривне возле Проминвестбанка

 

Источники

ВикиПедия – свободная энциклопедия

Национальный банк Украины — официальный сайт

Словари и энциклопедии на Академике

Правительственный портал

 «Вісник Національного банку України», № 8 (42), август 1999 года

Иванов В.М., «Деньги и кредит» - Киев 1999

«Вісник Національного банку України», № 5 (40), май 1999 года

О Национальном банке Украины.- Закон Украины от 20 мая 1999 г. № 679-XIV.