Обманул брокер? Поможем вернуть деньги БЕЗ ПРЕДОПЛАТ !!! Оставьте свой е-майл ниже По вопросам возврата денег от форекс брокера нужно писать на почту: [email protected] НУЖНЫ ЮРИСТЫ для ЧарджБэка, все вопросы сюда: [email protected]

Аваль (Aval) - это

поручительство по векселю плательщика третьей стороной, дающей обязательство заплатить по данному векселю в случае, если основной плательщик окажется неплатежеспособен, авалистом может являться любое лицо, но, как правило, авалированием занимаются банки

Информация о понятии аваль, аваль как вексельное поручительство, что такое оформление аваля, или авалирование, и кто имеет право быть поручителем, или авалистом, процедура оформления аваля, ответственность авалиста при оформлении аваля, в том числе ограниченная ответственность авалиста, оплата аваля и права авалиста после совершения оплаты аваля, преимущества аваля и почему аваль повышает ликвидность векселей, чем аваль отличается от общегражданского поручительства и отображение аваля в налоговом и бухгалтерском учете России

Аваль - это, определение

Аваль - это надпись на векселе, являющаяся поручительством третьего лица об оплате по данному векселю. Процедура оформления аваля называется авалированием, а лицо, дающее поручительство, называется авалистом. Оформление аваля векселя увеличивает его рыночную стоимость и повышает гарантию возврата средств должнику,которому был выписан вексель. Обычно вексельное поручительство,или аваль, предоставляют банки.

%D0%92%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8C%20%D1%81%20%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D0%B5%D0%BCВексель с авалем

Аваль - это вексельное поручение, в соответствии с которым банк (авалист) берет на себя ответственность перед владельцем векселя за исполнение векселедателем, акцептантом или индоссантом обязательств по оплате этого векселя.

%D0%90%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D1%8C%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8FАваль векселя

Аваль - это поручительство по векселю или чеку; допускается для любого лица, кроме плательщика. Авалист ответствен наравне с векселедателем, причём его обязательство действительно даже в том случае, если то обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем дефект формы. В этом отношении аваль совершенно равен не поручительству, которое носит дополнительный (акцессо́рный) характер по отношению к основному обязательству, а банковской гарантии.

%D0%91%D0%BB%D0%B0%D0%BD%D0%BA%20%D0%BF%D1%80%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%BE%D0%B3%D0%BE%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8FБланк простого векселя

Аваль - это поручительство по векселю. Он может быть проставлен любым лицом, кроме плательщика или векселедателя. Тот, кто ставит аваль, называется авалистом.

%D0%9F%D0%BE%D0%B4%D0%BF%D0%B8%D1%81%D1%8C%20%D0%BD%D0%B0%20%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D0%B5Подпись на авале

Аваль векселя - это поручительство к обязательству плательщика, предоставленная третьей стороной (как правило, Банком), осуществить платеж в случае невыполнения плательщиком своих обязательств. Авалист принимает на себя те же обязательства, что и лицо, чьи обязательства он обеспечил. Операция авалирования товарных векселей дает возможность компании, которая выписывает вексель, получить отсрочку платежа по оплате полученных товаров или предоставленных услуг и придаёт уверенности контрагенту-поставщику в оплате векселя в назначенный срок.

%D0%A1%D1%85%D0%B5%D0%BC%D0%B0%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D0%B3%D0%BE%20%D0%BE%D0%B1%D1%80%D0%B0%D1%89%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F%20%D0%BF%D0%BE%D1%81%D1%80%D0%B5%D0%B4%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE%D0%BC%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D0%B3%D0%BE%20%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B8%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B0%20(%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D1%8F)Схема вексельного обращения посредством вексельного поручительства (аваля)

Аваль - это вексельное поручительство в виде особой гарантийной записи, по которому лицо, давшее такое поручительство (авалист), принимает на себя ответственность перед владельцем векселя за выполнение обязательств любым из обязанных по векселю лиц: акцептантом, векселедателем, индоссантом.

%D0%9F%D0%BE%D0%B4%D0%BF%D0%B8%D1%81%D1%8CПодпись

Аваль - это выданная третьей стороной гарантия платежа по векселю (bill of exchange) или простому векселю/долговому обязательству; часто выдается банком.

%D0%9E%D0%B1%D0%B5%D1%81%D0%BF%D0%B5%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%B6%D0%B0Обеспечение платежа

Аваль - это надпись на векселе, которая индоссирует или гарантирует вексель.

%D0%9E%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8%20%D1%81%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8F%D0%BC%D0%B8Операции с векселями

Аваль - это вексельное поручительство, по которому авалист, т.е. лицо, его совершившее, принимает на себя ответственность перед владельцем векселя за выполнение обязательств любым из обязанных по векселю лиц - акцептантом, векселедателем, индоссантом.

%D0%9F%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B8%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE%20%D1%82%D1%80%D0%B5%D1%82%D1%8C%D0%B5%D0%B3%D0%BE%20%D0%BB%D0%B8%D1%86%D0%B0Поручительство третьего лица

Аваль - это выданная третьей стороной (авалистом) гарантия платежа по векселю - вексельное поручительство. Аваль может быть принят на всю сумму векселя или на ее часть.

%D0%93%D0%B0%D1%80%D0%B0%D0%BD%D1%82%D0%B8%D1%8F%20%D0%BE%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%8B%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8FГарантия оплаты векселя

Аваль - это процедура, которая представляет из себя поручительство по векселю. При этом лицо, выступающее авалистом, позиционируется не только в качестве поручителя. В таком случае он является гарантом возврата определённой денежной суммы, которая была указана в векселе.

%D0%9F%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B8%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE%20%D0%BF%D0%BE%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8EПоручительство по векселю

Аваль - это гарант финансовой безопасности для кредитодателя. Оно считается законным даже в том случае, если гарантийное обязательство признано недействительным. Аваль делает вексель максимально надёжным.

%D0%A4%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F%20%D0%B1%D0%B5%D0%B7%D0%BE%D0%BF%D0%B0%D1%81%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8CФинансовая безопасность

Аваль векселя - это гарантия платежа по векселю со стороны банка или другого лица, называемого авалистом, не имеющего прямого отношения к векселю. На языке вексельного права аваль есть вексельное поручительство.

%D0%93%D0%B0%D1%80%D0%B0%D0%BD%D1%82%D0%B8%D1%8F%20%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%B6%D0%B0Гарантия платежа

Аваль - это поручительство по векселю или чеку; допускается для любого лица, кроме плательщика. Авалист ответствен наравне с векселедателем, причём его обязательство действительно даже в том случае, если то обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем дефект формы. В этом отношении аваль совершенно равен не поручительству, которое носит дополнительный (акцессорный) характер по отношению к основному обязательству, а банковской гарантии.

%D0%9E%D0%B1%D1%8F%D0%B7%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE%20%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%89%D0%B8%D0%BA%D0%B0Обязательство плательщика

Аваль - это принятое третьим лицом обязательство заплатить по векселю при определенных условиях, а именно, если заплатить не сможет плательщик по векселю.

%D0%A1%D1%85%D0%B5%D0%BC%D0%B0%20%D0%BE%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%8B%20%D0%BF%D0%BE%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8EСхема оплаты по векселю

Аваль - это вексельное поручительство, по которому банк берет на себя ответственность перед векселедержателем за выполнение векселедателем оплаты налогового векселя, которое оформляется путем проставления гарантийного надписи банка на каждом экземпляре налогового векселя.

%D0%9E%D1%82%D0%B2%D0%B5%D1%82%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C%20%D0%B7%D0%B0%20%D0%BE%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%83Ответственность за оплату

Аваль - это вексельное поручительство или гарантия платежа по чеку, сделанные третьим лицом в виде особой гарантийной записи.

%D0%93%D0%B0%D1%80%D0%B0%D0%BD%D1%82%D0%B8%D1%8F%20%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%B6%D0%B0%20%D0%BF%D0%BE%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8EГарантия платежа по векселю

Аваль - это один из видов поручительства, которое подразумевает под собой гарантию лица которое дало такое поручительство, перед владельцем векселя выполнить обязательство по векселю.Аваль - это вексельное поручительство, способ обеспечения платежа по векселю.

%D0%9F%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B8%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BEПоручительство

Термины, сопутствующие авалю

Понятие "аваль" сопровождается следующими нижеуказанными терминами.

%D0%9F%D0%BE%D0%BD%D1%8F%D1%82%D0%B8%D0%B5%20%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D1%8CПонятие аваль

  Авалист

Авалист - лицо, совершившее аваль; гарантирующее оплату векселя. Часто авалистом выступает банк.

%D0%93%D0%B0%D1%80%D0%B0%D0%BD%D1%82%D0%B8%D1%8F%20%D0%BE%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%8BГарантия оплаты

  Обязательства авалиста

Авалист принимает на себя ответственность перед владельцем векселя за выполнение обязательств любым из обязанных по векселю лиц: акцептантом, векселедателем, индоссантом. Авалист освобождается от ответственности, когда перестает нести ответственность по векселю основной должник.

%D0%9E%D0%B1%D1%8F%D0%B7%D0%B0%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C%20%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B0Обязанность авалиста

  Права авалиста

Авалист, оплативший вексель, приобретает права, вытекающие из векселя, в отношении того лица, закоторое он дал гарантию, а также в отношении тех лиц, которые обязаны перед последним.

%D0%9F%D1%80%D0%B0%D0%B2%D0%BE%20%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B0Право авалиста

  Авалирование

Авалирование - это оформление банком аваля на векселя, в соответствии с которым банк берет на себя обязательства оплатить вексель полностью, или частично, за одного из лиц, имеющих обязательства по векселю в случае не оплаты векселя плательщиком в предусмотренный срок или если нет возможности получить платеж по векселю в предусмотренный срок.

%D0%90%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5Авалирование

Этимология термина «аваль»

Слово заимствовано как исключительно коммерческий и финансовый термин во французском или английском языке. Предполагаемое время заимствования - вторая половина 19 века. Базовое значение, в котором термин был заимствован - поручительство в платеже.

%D0%97%D0%B0%D0%B8%D0%BC%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D1%81%D0%BB%D0%BE%D0%B2%D0%B0Заимствование слова

В отличие от русского языка во французском (и английском) языке слово aval имеет более широкий спектр значений. Эти значения можно свести к трем блокам. Первый - согласие, поддержка, санкционирование. Второй - нижняя часть, низовое, нижнее течение. Третий - последующий этап в чем- либо, включая производство и экономику.

%D0%97%D0%BD%D0%B0%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D1%81%D0%BB%D0%BE%D0%B2%D0%B0Значение слова

Первичное значение слова точно отражает его содержание как экономического термина. Французское avaler - спускаться, переходить, передаваться (в том числе по наследству). Истоки: латинское ovum - яйцо, кривая, сходная с линией продольного разреза - она плавная, то есть спускается, переходит, передает. Отсюда и oval овал (знаменитое - я с детства не любил овал, я с детства угол рисовал). Если суммировать, то обращение к этимологии слова дает ощущение спуска, перехода, передачи ответственности, в чем и заключается смысл поручительства.

%D0%AD%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D0%BE%D0%BC%D0%B8%D1%87%D0%B5%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B9%20%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%BC%D0%B8%D0%BDЭкономический термин

Современное использование термина связано в первую очередь с вексельным оборотом. Аваль понимается в двух аспектах: как поручительство по векселю и как надпись на векселе.Как поручительство по векселю он представляет собой выданную третьей стороной гарантию платежа. Гарантия может быть принята на всю сумму векселя или его часть. Авалист, как поручитель за лицо, обязанное по векселю, ответствен наравне с векселедателем даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому то ни было основанию. В этом отношении аваль совершенно равен банковской гарантии. Аваль увеличивает надежность векселя и тем самым способствует вексельному обращению.

%D0%92%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D1%8B%D0%B9%20%D0%BE%D0%B1%D0%BE%D1%80%D0%BE%D1%82Вексельный оборот

Как надпись на векселе аваль выражается словами "считать за аваль", "как поручитель", "как гарант". Эти слова проставляются на лицевой стороне векселя ("пальто" векселя) или на добавочном листе - аллонже (дословно на французском языке allonge - удлинение). Авалист, как поручитель за лицо, обязанное по векселю, приписывает свое имя к имени плательщика, прибавляя к этому peraval или считать за аваль или любую равнозначную формулу.

%D0%9F%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B8%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE%20%D0%B7%D0%B0%20%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B6%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D0%B0Поручительство за должника

Понятие аваля

Вексельному праву известен институт аваля, который принято называть также вексельным поручительством.

%D0%A1%D0%B7%D0%B5%D0%BC%D0%B0%20%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D1%8F%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8FСзема аваля векселя

Аваль по векселю равнозначен юридическому понятию поручительства. То есть авалист принимает на себя обязательства по векселю только в том случае, если они не выполнены основным плательщиком. В такой ситуации, заплатив по векселю, авалист приобретает все вытекающие из векселя права, в том числе право требования долга.

%D0%92%D1%8B%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D0%BD%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%BE%D0%B1%D1%8F%D0%B7%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2Выполнение обязательств

Если описать это все человеческим языком то для понимания природы Аваля нужно представить себе 3 стороны, а именно:

- должник;

- кому должны;

- авалист (тот кто поручился выполнить гарантию возврата денег за должника).

%D0%97%D0%B0%D0%B8%D0%BD%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%B5%D1%81%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B5%20%D1%81%D1%82%D0%BE%D1%80%D0%BE%D0%BD%D1%8BЗаинтересованные стороны

На первом этапе возникают долговые обязательства между Должником и Кому должны, где Должник должен денег Кому должны. В результате Должник выписывает вексель Кому должны в котором он обязуется вернуть деньги Кому должны в установленный срок.

%D0%94%D0%BE%D0%BB%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5%20%D0%BE%D0%B1%D1%8F%D0%B7%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B0Долговые обязательства

Потом появляется Авалист который задолжал Должнику. Должник в свою очередь перенаправляет свой долг перед Кому должны на Авалиста. Авалист в свою очередь принимает на себя долг путем подписи на векселе которая значит, что теперь Авалист должен денег Кому должны.

%D0%9F%D0%B5%D1%80%D0%B5%D0%BD%D0%B0%D0%BF%D1%80%D0%B0%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B3%D0%B0Перенаправление долга

Вот сам процесс перенаправления долга с Должника на Авалиста называется - Аваль.Аваль делает вексель более надежным. Как правило, авалированием векселей занимаются коммерческие банки - за вознаграждение. В результате вексель получает банковскую гарантию платежа.

%D0%9D%D0%B0%D0%B4%D0%B5%D0%B6%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8FНадежность векселя

Авалирование векселя

Авалирование векселей - банковский термин, означающий поручительство банка за некоторую выпустившую вексель организацию, с которой банк состоит в партнёрских отношениях.Если организация не оплатит свой вексель, банк, ответственный за авалирование, будет обязан погасить его за свой счёт.

%D0%9F%D1%80%D0%BE%D1%86%D0%B5%D0%B4%D1%83%D1%80%D0%B0%20%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D1%8FПроцедура авалирования

Объем и характер ответственности авалиста определяется по нормам вексельного права. Основополагающим правилом в отношении авалиста является следующее: "Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль".

%D0%92%D0%B5%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D0%B5%20%D0%BF%D1%80%D0%B0%D0%B2%D0%BEВесельное право

Аваль может быть принят на всю сумму векселя или на часть ее. Авалист освобождается от ответственности, когда основной должник перестает нести ответственность по векселю. Аваль производится путем простого подписания на лицевой стороне векселя или на добавочном листе алонже.

%D0%9E%D1%82%D0%B2%D0%B5%D1%82%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C%20%D0%BF%D0%BE%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8EОтветственность по векселю

Объем и характер ответственности авалиста соответствует объему и характеру ответственности лица, за которого дан аваль. Авалист, оплативший вексель, имеет право требовать возмещения платежа с того лица, за которое он дал аваль, а также с лиц, ответственных перед последними. Аваль увеличивает надежность векселя и тем самым способствует вексельному обращению.

%D0%92%D0%BE%D0%B7%D0%BC%D0%B5%D1%89%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%B6%D0%B0Возмещение платежа

  У кого есть право на авалирование векселей?

Согласно действующему законодательству аваль предоставляется любым лицом, которое подписало вексель. В настоящее время это право есть практически у всех юридических лиц. Ограничения только распространяются на представителей государственной власти, органов местного самоуправления, а также предприятия, которые находятся на государственном обеспечении. Также законодательными нормами запрещено выдавать гарантии и другие виды поручительства инвест фондам.

%D0%90%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8FАвалирование векселя

На практике самыми распространенными авалистами являются коммерческие банки. Предприятия за свою продукцию предпочитают получать векселя, авалированные банком, а не бумаги, Особенно ценятся векселя, авалистом которых выступают крупные и стабильные финансовые учреждения. Даже, если предприятия не сможет своевременно выполнить свои обязательства, то банк сможет это сделать за него.

%D0%9A%D0%BE%D0%BC%D0%BC%D0%B5%D1%80%D1%87%D0%B5%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B9%20%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BAКоммерческий банк

Получить аваль предприятие может или в главном офисе банка, или в одном из его отделений. Филиал может выполнять подобного рода операции только в том случае, если головной конторой ему предоставлены данные полномочия. На практике данные операции проводятся только в крупных офисах банков.

%D0%9E%D1%82%D0%B4%D0%B5%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%B0Отделение банка

При получении аваля в отделении финансового учреждения нужно проверить следующую информацию:

- наличие лицензии у банка на авалирование векселей, выдачу гарантий и других обязательств с их исполнением в денежной форме;

- у отделения должны быть полномочия от имени головного офиса выполнять авалирование векселей;

- предоставление аваля от имени банка.

В качестве авалиста может выступать юридическое лицо, а не его структурное подразделение.

%D0%A4%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B5%20%D1%83%D1%87%D1%80%D0%B5%D0%B6%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5Финансовое учреждение

  Форма и содержание надписи об авале

Авалирование векселя представляет из себя очень трудоёмкую в юридическом плане процедуру. Решением таких задач занимаются различные коммерческие организации финансового типа. За факт осуществления такой процедуры взимается отдельная плата.

%D0%A4%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%B0%20%D0%B8%20%D1%81%D0%BE%D0%B4%D0%B5%D1%80%D0%B6%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5Форма и содержание

Подобно другим вексельным обязательствам аваль должен совершаться с соблюдением требований к форме и содержанию. При этом, как и при ряде других операций с векселями, оформление правоотношений в связи с авалем осуществляется двояко - по нормам вексельного права (на самом векселе) и по нормам гражданского права (в виде соответствующего договора).Как и всякое другое вексельное обязательство, аваль требует письменной формы под страхом недействительности.

%D0%9E%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B0%20%D0%B7%D0%B0%20%D1%83%D1%81%D0%BB%D1%83%D0%B3%D0%B8Оплата за услуги

Содержание надписи об авале должно свидетельствовать о намерении лица выступить обеспечителем в отношении обязательства ответственного по векселю лица. Положение о векселе в качестве примера такой надписи приводит слова "считать за аваль", однако данная фраза не является единственно возможной, вексельное право прямо допускает надпись любого другого аналогичного содержания.

%D0%9E%D0%B1%D0%B5%D1%81%D0%BF%D0%B5%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%BE%D0%B1%D1%8F%D0%B7%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B0Обеспечение обязательства

Надпись может ставиться не только непосредственно на самом векселе. Авалирование будет действительным даже при условии, что она расположена на дополнительном листе, именуемом аллонж. На нём могут быть размещены записи, свидетельствующие о гарантии по векселю (авале) или об индоссаменте. В большинстве случаев надпись намеренно составляется так, чтобы она начиналась на векселе, а заканчивалась - на аллонже. Аллонж может быть представлен в количестве, превышающем один дополнительный лист. Однако при этом принцип размещения надписи будет идентичен своей первоначальной вариации.

%D0%97%D0%B0%D0%BF%D0%B8%D1%81%D1%8C%20%D0%BD%D0%B0%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D0%B5Запись на векселе

Сама надпись не имеет правоустанавливающего значения - согласно действующему вексельному законодательству, любая подпись на векселе будет считаться авалем даже без разъясняющего текста.

%D0%9F%D0%BE%D0%B4%D0%BF%D0%B8%D1%81%D1%8C%20%D0%BD%D0%B0%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D0%B5Подпись на векселе

Наряду с надписью, свидетельствующей о намерении лица обязаться по векселю в качестве авалиста, вексельное право допускает аваль в виде простой подписи авалиста, не сопровождаемой каким-либо текстом.

%D0%9F%D0%BE%D0%B4%D0%BF%D0%B8%D1%81%D1%8C%20%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B0Подпись авалиста

Такая подпись для того, чтобы иметь силу аваля, должна отвечать двум условиям:

- она должна принадлежать лицу, не являющемуся плательщиком;

- она должна быть поставлена на лицевой стороне векселя.

%D0%9B%D0%B8%D1%86%D0%B5%D0%B2%D0%B0%D1%8F%20%D1%81%D1%82%D0%BE%D1%80%D0%BE%D0%BD%D0%B0%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8FЛицевая сторона векселя

Оформление аваля в виде соответствующей надписи и подписи на векселе не исключает целесообразности и даже необходимости заключения между банком-авалистом и лицом, за счет которого дается аваль, специального договоренности об авалировании векселя, определяющего права и обязанности сторон в связи со сделкой авалирования векселя.

%D0%9E%D1%84%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D1%8FОформление аваля

Между тем, существует один момент, который способен выступить в качестве исключения, отклоняющего аваль. Такое возможно при условии, когда вексель был составлен некорректно. В таком случае аваль не будет действительным, что повлечёт за собой невозможность поручительства по векселю.

%D0%A1%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8FСоставление векселя

  Объем и характер ответственности авалиста

Объем и характер ответственности авалиста могут быть различны в зависимости от двух обстоятельств:

- в зависимости от того, ограничил ли авалист объем своей ответственности;

- в зависимости от того, за кого из вексельных должников выдан аваль.

%D0%9E%D1%82%D0%B2%D0%B5%D1%82%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C%20%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B0Ответственность авалиста

Вексельное право допускает для авалиста возможность ограничить свою ответственность частью вексельной суммы. Это следует из буквального содержания ст. 30, согласно которой платеж по векселю может быть обеспечен авалем "полностью или в части вексельной суммы". Очевидно, что такое ограничение должно быть явно указано в тексте аваля и не должно быть подразумеваемым.Вексельное право допускает выдачу аваля за любое ответственное по векселю лицо, как за основного должника (векселедателя простого векселя или акцептанта переводного), так и за любого из регрессных должников. Поскольку авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль, ответственность авалиста будет зависеть от обеспеченного авалем обязательства.

%D0%92%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%B0%D1%8F%20%D1%81%D1%83%D0%BC%D0%BC%D0%B0Вексельная сумма

Если аваль выдан за основного должника (акцептант или векселедатель простого векселя), то авалист является солидарно ответственным с основным должником. Это означает следующее:

- требование к авалисту может быть предъявлено по наступлении срока платежа независимо от того, предъявлялось ли требование к основному должнику;

- на требование к такому авалисту распространяется трехлетний срок вексельной давности.

%D0%92%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D0%B5%D0%B4%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8CВекселедатель

Если аваль выдан за регрессного должника, то авалист отвечает солидарно с другими регрессными должниками. Соответственно:

- требование к авалисту может быть предъявлено в том же порядке, что и к другим регрессным должникам;

- на требования к такому авалисту распространяются сроки вексельной давности, установленные для регрессных должников.

%D0%A0%D0%B5%D0%B3%D1%80%D0%B5%D1%81%D1%81%D0%BD%D1%8B%D0%B9%20%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B6%D0%BD%D0%B8%D0%BAРегрессный должник

Поскольку вексельное право установило последствия в зависимости от того, какое вексельное обязательство обеспечивается авалем, установлено требование указывать в авале, за чей счет дан аваль, т.е. обязательство кого из вексельных должников обеспечено авалем. На случай упущения данных сведений в тексте авале в вексельном праве установлена презумпция, согласно которой при отсутствии какого-либо указания аваль считается выданным за векселедателя.

%D0%9E%D0%B1%D1%8F%D0%B7%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE%20%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B6%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D0%B0Обязательство должника

Ответственность авалиста наступает при выполнении ряда условий. Если аваль дан за основного должника, ответственность авалиста наступает в случае безрезультатного предъявления векселя к платежу основному должнику. Если же аваль дан за кого-либо из регрессных должников, то условием возникновения ответственности авалиста является протест векселя в неплатеже, что является необходимым условием возникновения регрессной ответственности вообще.

%D0%9F%D1%80%D0%B5%D0%B4%D1%8A%D1%8F%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8FПредъявление векселя

  Процедура получения аваля в коммерческом банке

Если предприятию необходимо получить аваль, то его руководство должно обратиться в коммерческий банк и составить соответствующее заявление. Его образец можно получить в офисе финансового учреждения. Банк принимает заявление и рассматривает его в течение нескольких дней. К нему могут быть приложены дополнительные документы. Например, соглашения с поставщиками, которым за продукцию выдавались векселя. Также банк может потребовать финансовые отчеты о деятельности предприятия. На их основании определяется платежеспособность кредитора. Каждый банк самостоятельно устанавливает перечень бумаг, которые необходимы для выдачи аваля. Финансовое учреждение может отказать в предоставлении аваля. На это у него могут быть свои причины: есть сомнения относительное надежности и платежеспособности предприятия, исчерпан лимит по авалированию ценных бумаг.

%D0%9F%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%B6%D0%B5%D1%81%D0%BF%D0%BE%D1%81%D0%BE%D0%B1%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C%20%D0%B7%D0%B0%D0%B5%D0%BC%D1%89%D0%B8%D0%BA%D0%B0Платежеспособность заемщика

Если по заявке принято положительное решение, то векселя, которые будут авалированы, принимаются банковским учреждением на проведение экспертизы.

%D0%97%D0%B0%D1%8F%D0%B2%D0%BA%D0%B0%20%D0%BD%D0%B0%20%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D1%8CЗаявка на аваль

Согласно Положению по банковским операциям с векселями, учреждения, которые будут авалировать вексель, обязательно должны провести финансовую и юридическую экспертизу данных ценных бумаг. К ним предъявляют такие же требования, как и к векселям, принимающимся в залог. Поэтому, чтобы избежать неприятных сюрпризов, предприятию стоит самостоятельно провести проверки векселей.

%D0%AD%D0%BA%D1%81%D0%BF%D0%B5%D1%80%D1%82%D0%B8%D0%B7%D0%B0%20%D1%86%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D1%85%20%D0%B1%D1%83%D0%BC%D0%B0%D0%B3Экспертиза ценных бумаг

Если юридическое лицо уверенно на 100%, что имеющиеся ценных бумаги пройдут и финансовую, и юридическую экспертизу, то можно приступать к подготовке всех необходимых документов для банка.

%D0%A4%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F%20%D1%8D%D0%BA%D1%81%D0%BF%D0%B5%D1%80%D1%82%D0%B8%D0%B7%D0%B0Финансовая экспертиза

Финансовое учреждение принимает векселя на экспертизу по реестру. Составляется он не менее, чем в двух экземплярах. В них векселя отображаются по наступлению срока оплаты платежа. Первый в списке тот вексель, по которому нужно выполнять обязательства, как можно быстрее.

%D0%A1%D1%80%D0%BE%D0%BA%20%D0%BE%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%8BСрок оплаты

Перед тем, как сдавать в банк векселя, проверьте, чтобы информация, которая в них указана, полностью соответствовала данным в реестре. Во время приема документов на экспертизу представитель банка очень внимательно сверяет все данные. Если выявлено несоответствие между реестром и реквизитами векселя, то они не принимаются на экспертизу. Все документы отдают на исправление ошибок.

%D0%9F%D1%80%D0%B8%D0%B5%D0%BC%20%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D0%BE%D0%B2Прием документов

Если финансовое учреждение приняло векселя на проверку, то лицо, которое их передало, получает взамен расписку. В ней также указывается дата, в которую будут известны результаты экспертизы.

%D0%9F%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B5%D1%80%D0%BA%D0%B0%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D0%B5%D0%B9Проверка векселей

Только опираясь на результаты финансовой и юридической проверки, банк принимает решение по авалированию конкретных векселей. Если банк согласен на данную операцию, то о своем решении он сообщает руководству предприятия. С юридическим лицом обсуждаются условия соглашения и размер платы за предоставление аваля. Стоимость данной услуги определяется на основании действующих тарифов финансового учреждения. Также плата за выдачу аваля по иногородним векселям может быть увеличена на сумму комиссии порто и дамно.

%D0%9F%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D1%8FПредоставление аваля

Дамно - это специальный вид комиссии за инкассирование иногородних бумаг. В нее включается комиссия банка-корреспондента и оплата собственных затрат на проведение инкассации данных документов.

%D0%98%D0%BD%D0%BA%D0%B0%D1%81%D1%81%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%B1%D1%83%D0%BC%D0%B0%D0%B3Инкассирование бумаг

Порто - оплата затрат на пересылку и получение банком платежей по иногородним ценным бумагам. Также к затратам юридического лица относится комиссия банка за предоставление аваля. Она рассчитывается как процентное соотношение к сумме, которую банк будет подтверждать авалем. Данная плата взимается независимо от того, воспользовалась компания своим правом на получение аваля или нет.

%D0%97%D0%B0%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%82%D1%8B%20%D0%BD%D0%B0%20%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B5%D1%81%D1%8B%D0%BB%D0%BA%D1%83Затраты на пересылку

В соглашении по авалированию векселей также может быть указано, что, если банк за свой счет оплачивает авалированный вексель после наступления даты выполнения обязательства по нему, то юридическое лицо должно заплатить банку проценты. Их размер рассчитывается в зависимости от суммы, выплаченной банком.

%D0%9E%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B0%20%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D0%B3%D0%BE%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8FОплата авалированного векселя

  Порядок оформления договора об авалировании

Если банк принял положительное решение по авалированию конкретных векселей, то с юридическим лицом нужно обговорить все нюансы работы. С предприятием подписывается договор об авалировании векселей. Этот документ может оформляться на определенный термин (подписывается генеральное соглашение об авалировании) или на авалирование конкретных ценных бумаг.

%D0%9F%D0%BE%D0%B4%D0%BF%D0%B8%D1%81%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%B4%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80%D0%B0Подписание договора

После того, как обе стороны поставили свои подписи на документе, банк ставит аваль на векселе и передает его представителям предприятия.

%D0%9F%D0%BE%D0%B4%D0%BF%D0%B8%D1%81%D1%8C%20%D0%BD%D0%B0%20%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D0%B5Подпись на документе

При принятии авалированного документа важно проверить следующую информацию:

- наличие на векселе надписи о полученном авале;

- должно быть указание, за кого выдан аваль. Если данная надпись отсутствует, то согласно статье Единообразного Закона, считается, что аваль получил векселедатель;

- аваль должен быть подписан надлежащим образом. Со стороны финансового учреждения его подписывает главный бухгалтер или руководитель, другое уполномоченное лицо. Подпись обязательно скрепляется печатью. Название банка указывается на том языке и в той же форме, как и в уставных документах.

%D0%9F%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B5%D1%80%D0%BA%D0%B0%20%D0%B8%D0%BD%D1%84%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8Проверка информации

Следует заметить, что аваль подделать несоизмеримо проще, чем подделать вексель. Поэтому было много, и до сих пор встречаются, случаев, когда на векселе никому неизвестного ООО стоял аваль крупного банка (Сбербанка, ПСБ, ВТБ, Газпромбанке...). Все это были попытки мошеничества. Не попасть на такое мошеничество просто, достаточно знать, что указанные выше крупные банки НИКОГДА не авалируют векселя сторонних эмитентов.

%D0%9F%D0%BE%D0%B4%D0%B4%D0%B5%D0%BB%D0%BA%D0%B0%20%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D0%BE%D0%B2Подделка документов

Оплата аваля

Авалист обязан оплатить вексель только в сумме, на которую дается аваль.Также авалист может выплатить векселедержателю проценты и пеню на полную сумму векселя, возместить расходы на опротестование, отправку уведомления и другие затраты, если векселедержатель или другое обязанное по векселю лицо, оплатившее вексель в порядке регресса, предъявляет такие требования.

%D0%9E%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B0%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8FОплата векселя

Авалист не обязан возмещать векселедержателю расходы на опротестование, если векселедатель (трассант) или он сам сняли с себя ответственность за такие расходы (например оговоркой «обращение без расходов» или «без протеста» либо другими равнозначными).Против требований кредитора авалист может выдвигать только те возражения, которые следуют из отношений, существующих непосредственно между ними.

%D0%92%D0%BE%D0%B7%D0%BC%D0%B5%D1%89%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D1%80%D0%B0%D1%81%D1%85%D0%BE%D0%B4%D0%BE%D0%B2Возмещение расходов

Авалист обязан платить по векселю в следующих случаях:

- если имел место отказ от платежа или акцепта - при представлении опротестованного в неплатеже или неакцепте векселя;

- если трассат прекратил платежи независимо от того, осуществил ли он акцепт, или в случае безрезультатного обращения взыскания на его имущество при представлении опротестованного векселя;

- в случае объявления трассата банкротом независимо от того, осуществил ли он акцепт, или в случае объявления банкротом (неплатежеспособным) трассанта по векселю, не подлежащему акцепту, - при предъявлении решения суда об объявлении трассата или трассанта банкротом.

%D0%9E%D1%82%D0%BA%D0%B0%D0%B7%20%D0%BE%D1%82%20%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%B6%D0%B0Отказ от платежа

В тех случаях, когда аваль дается за акцептанта или трассанта векселя, не подлежащего акцепту, или за векселедателя простого векселя, при обращении к авалисту осуществлять протест не обязательно. Если же с требованием о платеже к авалисту обращается не последний векселедержатель, а обязанное по векселю лицо, приобретшее вексель по регрессу, то в этом случае авалист отвечает только перед теми лицами, которые поставили свои подписи после лица, за которое дается аваль.

%D0%A2%D1%80%D0%B5%D0%B1%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%BE%20%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%B6%D0%B5Требование о платеже

Лицо, получившее платеж от авалиста, предоставляет авалисту расписку («Платеж по этому векселю от такого-то получен в сумме такой-то»). Такая расписка может даваться на самом векселе.Авалист, уплативший по тратте, приобретает все права, вытекающие из векселя (право регрессного требования), в первую очередь в отношении того, за кого он дал аваль. Банк, оплатив авалированные им векселя клиента-векселедержателя, вместе с ним определяет способ погашения задолженности: либо отсрочка с уплатой установленной пени, либо обращение взыскания на заложенное имущество векселедателя и возмещение за счет сумм, вырученных от его реализации.

%D0%9F%D0%BE%D0%B3%D0%B0%D1%88%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%B7%D0%B0%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B6%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8Погашение задолженности

Также за банком сохраняется право регрессного требования к тем лицам, которые на основании векселя обязаны перед клиентом, в отношении которого предоставлен аваль, как солидарные должники. Но в этом случае действуют общие правила регресса, т. е. авалист может предъявлять требования только к предыдущим должникам, но не к последующим. Так, авалист за индоссанта, соответственно, получает право требования платежа от него самого и от предыдущих индоссантов и векселедателя; авалист за акцептанта имеет право иска только к последнему.

%D0%A2%D1%80%D0%B5%D0%B1%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%BE%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%8BТребование оплаты

Последствием оплаты векселя авалистом является:

- приобретение им требований к лицу, за которое был дан аваль;

- приобретение требований к лицам, обязанным в порядке регресса перед лицом, за которое был дан аваль.

%D0%9F%D0%BE%D1%81%D0%BB%D0%B5%D0%B4%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B8%D1%8F%20%D0%BE%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%8B%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8FПоследствия оплаты векселя

Отличие аваля от общегражданского поручительства

Положение о векселе рассматривает термины "аваль" и "вексельное поручительство" как синонимичные. Однако не следует думать, что вексельное поручительство является разновидностью общегражданского поручительства, которое широко используется банками в качестве обеспечения исполнения кредитных обязательств.

%D0%9E%D0%B1%D1%89%D0%B5%D0%B3%D1%80%D0%B0%D0%B6%D0%B4%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B5%20%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B8%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BEОбщегражданское поручительство

Основное отличие аваля от общегражданского поручительства состоит в следующем. Общегражданское поручительство является дополнительным (акцессорным) обязательством - его судьба зависит от судьбы основного обязательства. Так, если кредитный договор прекратился (исполнением либо по другой причине), договор поручительства также прекращается без заключения об этом каких-либо дополнительных соглашений между поручителем и кредитором. Аналогичные последствия наступают, если кредитный договор окажется недействительным.

%D0%94%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80%20%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B8%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B0Договор поручительства

В отношении вексельного поручительства (аваля) установлено другое правило - аваль сохраняет свою силу, даже если обязательство, за которое поручился авалист, является недействительным. Единственным исключением является недействительность обязательства в силу дефекта формы - если обеспеченное авалем обязательство окажется недействительным по этому основанию, то ответственность авалиста также прекращается.

%D0%9D%D0%B5%D0%B4%D0%B5%D0%B9%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B8%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D0%B5%20%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B8%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BEНедействительное поручительство

Преимущества использования аваля

Необходимость в авалировании векселей возникает, когда нужно уменьшить риск неоплаты векселя и усилить его привлекательность. Ведь банк-авалист отвечает в том же объеме, как и тот, в пользу которого был предоставлен аваль. Причем обязательство авалиста действительно даже тогда, когда гарантированное им обязательство окажется недействительным по любому основанию, кроме дефекта формы.

%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA-%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D1%81%D1%82Банк-авалист

Авалирование векселей значительно повышает их ликвидность и рыночную стоимость. Даже если клиент не вызывает особого доверия у партнеров, его векселя с банковским авалем вполне надежны (хотя не лишним будет узнать в банке о подлинности аваля). Гарантируя вексель предприятия, банк де-факто несет кредитные риски.

%D0%9F%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D1%88%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%BB%D0%B8%D0%BA%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8Повышение ликвидности

Кроме того, владелец авалированного векселя при крайней потребности в средствах может обратиться в банк-авалист с предложением об учете векселя и получить деньги до даты погашения векселя. При этом процедура принятия банком решения об учете авалированного векселя пройдет значительно быстрее, а проценты будут ниже, чем за получение кредита.

%D0%9F%D0%BE%D0%BB%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B5%D0%B3Получение денег

Вексель с банковским авалем - более весомый, надежный и обеспеченный, расширяющий потенциальные возможности его использования.

%D0%98%D1%81%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D1%8C%D0%B7%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8FИспользование векселя

Аваль может быть предоставлен в любое время - при составлении, выдаче и на любом следующем этапе обращения плательщика (акцептанта, индоссанта, векселедателя).Аваль не теряет свою силу вследствие недействительности обязательств, которые он обеспечил, кроме случая дефекта формы самого векселя.

%D0%9F%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D0%B0Предоставление документа

Авалирование векселей осуществляется на основании заключенного с плательщиком (векселедателем, акцептантом, индоссантом) соглашения об авалировании, который может заключаться на определенный срок (генеральное соглашение про аваль) и авалирование определенных векселей (отдельный договор про аваль).

%D0%94%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80%20%D0%BF%D1%80%D0%BE%20%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D1%8CДоговор про аваль

Отображение аваля в бухгалтерском и налоговом учете РФ

Согласно нормам действующего законодательства России операции по выдаче банковских гарантий не подлежат обложению налогом на добавленную стоимость.

%D0%97%D0%B0%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE%20%D0%A0%D0%A4Законодательство РФ

Таким образом, государство не взимает НДС за предоставление аваля. Для отображения данной операции в бухгалтерском учете предприятия используется следующая проводка: «Расчеты с отечественными поставщиками». В свою очередь компания, которая получила аваль, его сумму отображает на внебалансовом учете.

%D0%91%D1%83%D1%85%D0%B3%D0%B0%D0%BB%D1%82%D0%B5%D1%80%D1%81%D0%BA%D0%B0%D1%8F%20%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B4%D0%BA%D0%B0Бухгалтерская проводка

Также стоит помнить, что в состав валовых затрат юридического лица не включается сумма комиссионных, которые были внесены в банк за предоставление аваля. Данное правило действует в том случае, если использование авалированного векселя не коим образом не связано с осуществлением основной деятельности.

%D0%92%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5%20%D0%B7%D0%B0%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%82%D1%8BВаловые затраты

Например, авалированный вексель предприятие использует для организации презентаций, различных выставок, приемов, мероприятий по отдыху и развлечения персонала, покупку сотрудникам подарков, на благотворительные цели, пожертвования. В таком случае затраты на оплату аваля не включают в сумму валовых затрат предприятия. Но это утверждение не распространяется на те компании, которые специализируются на проведении развлекательных мероприятий, различных корпоративов, приемов и презентации. В данной ситуации эта деятельность является для них основной. Проведение данных праздников оплачивается за счет других лиц.

%D0%97%D0%B0%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%82%D1%8B%20%D0%BD%D0%B0%20%D0%BE%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%83%20%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D1%8FЗатраты на оплату аваля

Не включается в сумму валовых затрат плата за авалирование векселей, в том случае, если вексель юридическое лицо использует на следующие цели:

- покупку различных лотерей и участие в азартных играх;

%D0%90%D0%B7%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%BD%D1%8B%D0%B5%20%D0%B8%D0%B3%D1%80%D1%8BАзартные игры

- финансирование личных потребностей физических лиц (исключение составляют случаи, которые определены Законом о прибыли);

%D0%9B%D0%B8%D1%87%D0%BD%D1%8B%D0%B5%20%D0%BF%D0%BE%D1%82%D1%80%D0%B5%D0%B1%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8Личные потребности

- покупка, проведение модернизации, строительство, ремонт и осуществление других капитальных работ по улучшению состояния основных средств;

%D0%A0%D0%B5%D0%BC%D0%BE%D0%BD%D1%82%20%D0%BE%D1%81%D0%BD%D0%BE%D0%B2%D0%BD%D1%8B%D1%85%D1%81%D1%80%D0%B5%D0%B4%D1%81%D1%82%D0%B2Ремонт основныхсредств

- покрытие затрат, которые вызваны добычей полезных ископаемых;

%D0%94%D0%BE%D0%B1%D1%8B%D1%87%D0%B0%20%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D0%B5%D0%B7%D0%BD%D1%8B%D1%85%20%D0%B8%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%BF%D0%B0%D0%B5%D0%BC%D1%8B%D1%85Добыча полезных ископаемых

- покупка нематериальных ценностей;

%D0%9D%D0%B5%D0%BC%D0%B0%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%B8%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D1%8B%D0%B5%20%D1%86%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8Нематериальные ценности

- приобретение ценных бумаг, не имеющих срока исполнения;

%D0%A6%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B5%20%D0%B1%D1%83%D0%BC%D0%B0%D0%B3%D0%B8Ценные бумаги

- погашение штрафов, пени и неустойки по решению соответствующих органов государственной власти, судов различных инстанций;

%D0%92%D1%8B%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B0%20%D1%88%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%84%D0%B0Выплата штрафа

- содержание холдинговых компаний, которые являются отдельными юридическими лицами со своим налоговым учетом;

%D0%9D%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9%20%D1%83%D1%87%D0%B5%D1%82Налоговый учет

- выплату материального вознаграждения и других видов премиальных юридическим и физическим лицам, связанных с работой предприятия, если отсутствует документальное подтверждение, что выплата данного поощрения связана с компенсацией за фактически отработанное рабочее время на предприятии.

%D0%9C%D0%B0%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%B8%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D0%B5%20%D0%B2%D0%BE%D0%B7%D0%BD%D0%B0%D0%B3%D1%80%D0%B0%D0%B6%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5Материальное вознаграждение

Если компания выполняет авалирование векселя в банке, в котором имеет свою долю в уставном фонде, то, чтобы избежать санкций со стороны проверяющих и контролирующих органов, лучше внести плату за данную услугу, которая соответствует стандартным тарифам. Сумма комиссионных должна быть такой же, как и для других клиентов банка, обратившихся за такой же услугой.

%D0%A1%D1%83%D0%BC%D0%BC%D0%B0%20%D0%BA%D0%BE%D0%BC%D0%B8%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D1%85Сумма комиссионных

Это же требование распространяется и на стоимость предоставленного обеспечения по оплате векселя. К предоставляемому залогу связанных лиц должны предъявляться такие же требования, как и для остальных клиентов банка.

%D0%9A%D0%BB%D0%B8%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%8B%20%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%B0Клиенты банка

Нужно помнить, что все операции, совершаемые со связанными с банком компаниями и физическими лицами должны проводиться на условиях, действующих для всех контрагентов банка. Сделки с более благоприятными условиями признаются в судебном порядке недействительными с даты их заключения. Например, может быть фиктивной сделка, в которой стоимость предоставленного обеспечения намного ниже, чем требует банк от клиентов, не имеющих доли в уставном капитале банка.

%D0%9A%D0%BE%D0%BD%D1%82%D1%80%D0%B0%D0%B3%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%8B%20%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%B0Контрагенты банка

Следует напомнить, что согласно законодательству связанными лицами считаются:

- высшее руководство финансового учреждения;

- собственники, которые принимают активное участие в деятельности банка;

- близкие родственники руководителей и собственников организации;

- афилированные лица финансового учреждения;

- близкие родственники афилированных лиц.

%D0%A1%D0%B2%D1%8F%D0%B7%D0%B0%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B5%20%D0%BB%D0%B8%D1%86%D0%B0Связанные лица

Существенное участие может быть прямым и опосредованным. Также к нему относят индивидуальное или коллективное владение 10% и выше долей уставного фонда, наличие права голоса при принятии управленческих решение, независимая возможность решающего влияния на деятельность или руководство данного финансового учреждения.

%D0%92%D0%BB%D0%B0%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D1%83%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%B2%D0%BD%D1%8B%D0%BC%20%D1%84%D0%BE%D0%BD%D0%B4%D0%BE%D0%BCВладение уставным фондом

Если вы и решили получить аваль в банке, в котором являетесь учредителем или имеете влияние на его руководство, то заключите сделку на законных основаниях, не требуйте для себя заниженных тарифов на обслуживание и других дополнительных льгот. Большую выгоду вы при этом не получите, а только вызовите на себя гнев контролирующих органов. Как говорится в поговорке - «Лучше синица в руках, чем журавль в небе».

%D0%97%D0%B0%D0%BA%D0%BB%D1%8E%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D1%81%D0%B4%D0%B5%D0%BB%D0%BA%D0%B8Заключение сделки

Источники и ссылки

  Источники текстов, картинок и видео

wikipedia.org - свободная электронная энциклопедия Википедия

ru.wiktionary.org - электронный информационный онлайн Викисловарь

dic.academic.ru - словари и энциклопедии на портале Академик

bibliotekar.ru - электронная онлайн-библиотека Библиотекарь

youtube.com - видеохостинг с видео различной тематики

rutube.ru - видеохостинг с различным видео

studopedia.org - онлайн-энциклопедия для студентов Студопедия

wikiznanie.ru -электронная онлайн-энциклопедия Викизнание

bibliofond.ru - электронная онлайн-библиотека Библиофонд

grandars.ru - электронная экономическая энциклопедия Грандарс

dictionary-economics.ru - онлайн-словарь экономических терминов

tolkslovar.ru - онлайн-сборник толковых словарей

aval.ua - официальный сайт банка Райффайзен Банк Аваль

banki.ru - сайт о банках и банковском деле

credit-agricole.ua - официальный сайт подразделения Credit Agricole на Украине

prostobankir.com.ua - информационный сайт о банках

bankspravka.ru - справочный сайт о банковских терминах

investadviser.com.ua - информационный сайт об инвестициях

forum.liga.net - сайт информационно-новостного агентства Лига

kodeksy.com.ua - информационный сайт юридической тематики

personalbanker.com.ua - информационный сайт о банковском деле

incred.ru - сайт с советами по кредитам и вкладам

finbook.news - информационный сайт о финансах

dtkt.com.ua - бухгалтерский портал Дебет-Кредит

bmbank.com.ua - официальный сайт БМ банка

yurist-online.com - информационный сайт с юридической информацией

ukrainecredit.com.ua - информационный сайт о кредитах

uchebnikionline.com - учебные материалы для студентов

utmagazine.ru - информационныйсайт о трейдинге и бизнесе

pravo.vuzlib.su - электронная правовая онлайн-библиотека

ablank.ru -сайт по продаже бланков векселей

  Ссылки на интернет-сервисы

forexaw.com - информационно-аналитический портал по финансовым рынкам

Гугл.ru - крупнейшая поисковая система в мире

video.google.com - поиск видео в интернете черег Google Inc.

Yandex.ru - крупнейшая поисковая система в Российской Федерации

wordstat.yandex.ru - сервис от Яндекса позволяющий анализировать поисковые запросы

video.yandex.ru - поиск видео в интернете через Яндекс

images.yandex.ru - поиск картинок через сервис Яндекса

finance.yahoo.com - данные о финансовом состоянии компаний

Гугл.com/finance - финансовый сервис системы Гугл

otvet.mail.ru - сервис ответов на вопросы

rabota.mail.ru - сервис поиска работы, вакансий и информации о компаниях

slovari.yandex.ua - сервис словарей на Яндексе

help.yandex.ru - сервис компьютерной помощи на Яндексе

  Создатель статьи

Автором данной статьи является Панкратова Татьяна Владимировна

vk.com/panyt2008 - профиль автора Вконтакте

Facebook.com/profile.php?id=1849770813 - профиль автора статьи в Facebook

odnoklassniki.ru/profile513850852201- профиль автора данной статьи в Однокласниках

plus.Google.com/114249854655731943816 - профиль автора материала в Гугл+

my.mail.ru/mail/pany-t2008 - профиль автора данного материала в Мой мир

Твиттер.com/Kollega7- профиль создателя статьи в Твитере

layma-1000.livejournal.com - блог создателя данной статьи в Живом Журнале

Корректировщик статьи - Джейкоб

Рецензент статьи - профессор, д. э. н. Хайзенберг

Главный редактор ForexAW.com - Варис смотрящий



Наши ОФИЦИАЛЬНЫЕ электронные адреса электронной почты:
[email protected] (группа технической помощи, Кривошеин Сергей)
[email protected] (направление по пиару, Петров Александр)
[email protected] (дизайн, Захаров Олег)
[email protected] (группа сбора и обобщения информации, Булатов Александр)
[email protected] (направление обработки жалоб на информационный web-сервис economic-definition.com, Яковлева Елена)
[email protected] (администратор сайта economic-definition.com, Куклина Раиса)
[email protected] (собственник домена economic-definition.com, Индивидуальный предприниматель Сундуков Александр)

© 2020 economic-definition.com
Карта сайта